收到增值稅發(fā)票做賬入庫單如何填

答:

增值稅發(fā)票入庫單填寫格式:

在抬頭寫上倉庫的名稱,入庫的日期,材料編號、名稱等.其實在實際工作中每個單位的入庫單填寫并不完全一樣.有的單位的入庫單還需要注明供貨單位的. 所以視各企業(yè)的不同要求而有區(qū)別.

填寫說明:

(1)入庫單一般為一式三聯(lián),第一聯(lián)為倉庫記賬聯(lián),第二聯(lián)交采購員辦理付款并作為財務記賬聯(lián);

(2)入庫單適用于成品以外的物品入庫.

實際入庫日期.建議提前,因為發(fā)票一般都是后到.有時候送貨單先到 發(fā)票后到,而送貨單上的單價有時候是含稅單價,有時候是不含稅單價,而發(fā)票上的是不含稅單價,所以入庫單上的單價是否含稅得根據(jù)實際情況來確定.一票多單當然可以.

收到增值稅發(fā)票做賬?

銷售貨物時,銷售方應當開具增值稅專用票給購買方,購買方用作其進項稅額的抵扣憑證;

銷售方銷售貨物時的會計分錄為:

借:現(xiàn)金/銀行存款

貸:主營業(yè)務收入

應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)、

當銷售的貨物是外購的,其購入時取得增值稅專用票是可以抵扣其進項稅額的,此時的會計分錄為:

借:原材料/庫存商品

應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

貸:現(xiàn)金/銀行存款

材料入庫單怎么寫記賬憑證?

采購入庫單到了,可以做入庫的賬務處理.

借:原材料或庫存商品

應交稅費-(明細)-應交增值稅-進項稅

貸:現(xiàn)金或銀行存款

也可以這樣做:

1、采購時:

借:物資采購

應交稅費-(明細)-應交增值稅-進項稅

貸::現(xiàn)金或銀行存款

3、入庫時:

借:原材料或庫存商品

貸:物資采購

入庫單是對采購實物入庫數(shù)量的確認,也是對采購人員和供應商的一種監(jiān)控,如果缺乏實物入庫的控制,不能防止采購人員與供應商串通舞弊,虛報采購量、實物短少的風險.它是企業(yè)內部管理和控制的重要憑證.

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