付款以后收到對方開出的正式發(fā)票還需要向?qū)Ψ剿饕論?jù)么?

不需要,也不應(yīng)該再向?qū)Ψ揭論?jù).如果你們財(cái)務(wù)同一筆業(yè)務(wù),向?qū)Ψ郊纫l(fā)票又要收據(jù),可能引起重復(fù)記賬舞弊行為;對方也不會(huì)同一筆業(yè)務(wù)給你們重復(fù)開票.

你在上面所擔(dān)心的問題,如果按照正常財(cái)務(wù)支付手續(xù)辦理,不會(huì)發(fā)生.

1、付款采用轉(zhuǎn)帳支票支付,收款人應(yīng)在支票票根簽收;

2、付款采用現(xiàn)金支付,收款人應(yīng)在支出憑證等領(lǐng)款人處簽字.

3、通過銀行轉(zhuǎn)帳,有銀行轉(zhuǎn)帳的記錄.

收到發(fā)票未付款怎么做賬?

收到發(fā)票未付款,也未收到貨,暫時(shí)不用做賬,可以等貨到時(shí)在入賬,到貨時(shí)應(yīng)作分錄:

借:原材料或庫存物資

應(yīng)交稅金--增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)

貸:應(yīng)付賬款

付款時(shí)應(yīng)作分錄:

借:應(yīng)付賬款

貸:銀行存款或庫存現(xiàn)金

應(yīng)付賬款是指企業(yè)因購買材料、商品或接受勞務(wù)供應(yīng)等經(jīng)營活動(dòng)應(yīng)支付的款項(xiàng).

應(yīng)付賬款,一般應(yīng)在與所購買物資所有權(quán)相關(guān)的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬已經(jīng)轉(zhuǎn)移,或者所購買的勞務(wù)已經(jīng)接受時(shí)確認(rèn).在實(shí)務(wù)工作中,為了使所購入物資的金額、品種、數(shù)量和質(zhì)量等與合同規(guī)定的條款相符,避免因驗(yàn)收時(shí)發(fā)現(xiàn)所購物資存在數(shù)量或質(zhì)量問題而對入賬的物資或應(yīng)付賬款金額進(jìn)行改動(dòng),.在物資和發(fā)票賬單同時(shí)到達(dá)的情況下,一般在所購物資驗(yàn)收入庫后,再根據(jù)發(fā)票賬單登記入賬,確認(rèn)應(yīng)付賬款.在所購物資已經(jīng)驗(yàn)收入庫,但是發(fā)票賬單未能同時(shí)到達(dá)的情況下,企業(yè)應(yīng)付物資供應(yīng)單位的債務(wù)已經(jīng)成立,在會(huì)計(jì)期末,為了反映企業(yè)的負(fù)債情況,需要將所購物資和相關(guān)的應(yīng)付賬款暫估入賬,待下月初作相反分錄予以沖回.

企業(yè)應(yīng)通過"應(yīng)付賬款"科目,核算應(yīng)付賬款的發(fā)生、償還、轉(zhuǎn)銷等情況.該科目貸方登記企業(yè)購買材料、商品和接受勞務(wù)等而發(fā)生的應(yīng)付賬款,借方登記償還的應(yīng)付賬款,或開出商業(yè)匯票抵付應(yīng)付賬款的款項(xiàng),或已沖銷的無法支付的應(yīng)付賬款,余額一般在貸方,表示企業(yè)尚未支付的應(yīng)付賬款余額.本科目一般應(yīng)按照債權(quán)人設(shè)置明細(xì)科目進(jìn)行明細(xì)核算.

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