季度企業(yè)所得稅本年累計(jì)金額要累計(jì)上一年的嗎

答:本年累計(jì)數(shù),不是本季.

填報(bào)說(shuō)明

1.第1行"營(yíng)業(yè)收入":填報(bào)納稅人截至本稅款所屬期末,按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定核算的本年累計(jì)營(yíng)業(yè)收入.

如:以前年度已經(jīng)開(kāi)始經(jīng)營(yíng)且按季度預(yù)繳納稅申報(bào)的納稅人,第二季度預(yù)繳納稅申報(bào)時(shí)本行填報(bào)本年1月1日至6月30日期間的累計(jì)營(yíng)業(yè)收入.

2.第2行"營(yíng)業(yè)成本":填報(bào)納稅人截至本稅款所屬期末,按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定核算的本年累計(jì)營(yíng)業(yè)成本.

3.第3行"利潤(rùn)總額":填報(bào)納稅人截至本稅款所屬期末,按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定核算的本年累計(jì)利潤(rùn)總額.

納稅申報(bào)表(A類)本期金額怎么填

答:1、企業(yè)所得稅季報(bào)的本期數(shù)是指:本季度3個(gè)月的金額;累計(jì)數(shù)是損益表的累計(jì)金額,如果現(xiàn)在是10月份需報(bào)第3季度所得稅的納稅申報(bào)表,本期數(shù)就是7-9月的金額,累計(jì)數(shù)也就是1-9月的金額.

2、對(duì)于所得稅的繳納:稅務(wù)局是按累計(jì)數(shù)申報(bào)所得稅的.比如第2季度本期數(shù)利潤(rùn)總額是80萬(wàn)元,三季度是虧損100萬(wàn)元,累計(jì)數(shù)利潤(rùn)總額是負(fù)數(shù)(即虧損20萬(wàn)元),那么第3季度所得稅還是零申報(bào).

3、根據(jù)《企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》填報(bào)說(shuō)明規(guī)定:第2行"營(yíng)業(yè)收入":填報(bào)會(huì)計(jì)制度核算的營(yíng)業(yè)收入;第3行營(yíng)業(yè)成本是按照企業(yè)會(huì)計(jì)核算的營(yíng)業(yè)成本,不包括費(fèi)用、營(yíng)業(yè)稅金及附加在內(nèi);第4行"實(shí)際利潤(rùn)額":填報(bào)按會(huì)計(jì)制度核算的利潤(rùn)總額減除以前年度待彌補(bǔ)虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額.

4、填報(bào)"本期金額"列,數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日;填報(bào)"累計(jì)金額"列,數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬季度(或月份)最后一日的累計(jì)數(shù).納稅人當(dāng)期應(yīng)補(bǔ)(退)所得稅額為"累計(jì)金額"列第9行"應(yīng)補(bǔ)(退)所得稅額"的數(shù)據(jù)."本期金額"列的第8行"實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額"和第9行"應(yīng)補(bǔ)(退)所得稅額"不填.

因此,本期金額只填本季度的金額,累計(jì)金額填年初至本季度末的金額,如果本季度盈利,累計(jì)金額為虧損,那么本季度不要繳納企業(yè)所得稅.

有關(guān)季度企業(yè)所得稅本年累計(jì)金額要累計(jì)上一年的嗎的內(nèi)容就是這些,本年累計(jì)金額和本期金額不一樣,本期是本季度三個(gè)月的金額.會(huì)計(jì)學(xué)堂每天持續(xù)更新精彩內(nèi)容,歡迎你來(lái)學(xué)習(xí).