發(fā)票和入庫單不一致可以嗎

答:不可以.

1,您應(yīng)當(dāng)作出如下的會(huì)計(jì)分錄:

借:庫存商品-商品 借:應(yīng)交稅金-增-進(jìn)項(xiàng) 增值稅額

貸:應(yīng)付賬款 2,請業(yè)務(wù)員提供采購單,對方單位的出庫單,看和發(fā)票上的數(shù)量是否一致.不一致,那就要和對方單位聯(lián)系,確認(rèn)情況后,退回發(fā)票,要求對方重開.

如果提供的單據(jù)和發(fā)票上一致,就要檢查材料短長的原因,如為運(yùn)輸途中損失的,可以要求賠償,賠償部分之外的非常損失,計(jì)入營業(yè)外支出. 不想重開發(fā)票的話,那就要做入損失了. 3,買回材料連同增值稅發(fā)票交給倉庫驗(yàn)收時(shí),倉管員憑實(shí)際數(shù)量入庫,并開出實(shí)際數(shù)量驗(yàn)收單,登記倉庫材料數(shù)量金額帳的借方,增加庫存.

最后再把買回的材料驗(yàn)收后憑發(fā)票和倉庫驗(yàn)收單交由領(lǐng)導(dǎo)批字交財(cái)務(wù)作帳. 財(cái)務(wù)憑實(shí)際數(shù)量和金額作帳.

當(dāng)發(fā)票金額和入庫單金額不同,大家是怎么處理的?

答:發(fā)票上的數(shù)量和入庫單的數(shù)量是否一致,如果不一致,有合理的損耗導(dǎo)致的金額不一樣.入賬要按發(fā)票金額來登記,損耗的是數(shù)量,不影響總金額,只影響到單價(jià).

納稅人有下列行為不得開具增值稅專用發(fā)票:向消費(fèi)者個(gè)人銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)的;銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)適用免稅規(guī)定的;小規(guī)模納稅人銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)的;銷售報(bào)關(guān)出口的貨物;在境外銷售應(yīng)稅勞務(wù);將貨物用于非應(yīng)稅項(xiàng)目;

將貨物用于集體福利和個(gè)人福利;將貨物無償贈(zèng)送他人;提供非應(yīng)稅勞務(wù)轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或銷售不動(dòng)產(chǎn).向小規(guī)模納稅人銷售應(yīng)稅項(xiàng)目可以不開具專用發(fā)票.

相信大家閱讀完上文,應(yīng)該都知道遇見發(fā)票和入庫單不一致的情況,應(yīng)該怎么處理了.希望大家都能學(xué)以致用,不斷提升自己的專業(yè)技能,如果您還對上述會(huì)計(jì)學(xué)堂的文章有疑問,可以詢問一下我們網(wǎng)站彈出框的老師哦.