金稅盤服務(wù)費不抵扣怎么申報

金稅盤服務(wù)費本期沒抵扣下次能抵扣.

6個月之內(nèi)都可以的.還有一點要注意,防偽稅控設(shè)備金稅盤和報稅盤,還有一年的服務(wù)費,加起來的金額是可以全額抵扣的.一定要在確認有銷項稅的那個月,拿上發(fā)票原件去稅局備案,備案之后不用在網(wǎng)上發(fā)票系統(tǒng)里認證,在報稅的時候,備過案的金額就自動顯示在附表四里了.如果當(dāng)月進項稅大于銷項稅,沒有稅額,就不要備案.記住,當(dāng)月備案當(dāng)月抵扣,不然后期會很麻煩.

《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護費用抵減增值稅稅額有關(guān)政策的通知》(財稅〔2012〕15號)規(guī)定:

"自2011年12月1日起,增值稅納稅人購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備支付的費用以及繳納的技術(shù)維護費(以下稱二項費用)可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減.

注:根據(jù)國家稅務(wù)總局公告2015年第99號,貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票自2016年7月1日起全面停止使用,貨物運輸服務(wù)使用增值稅稅控系統(tǒng)開具增值稅發(fā)票.

金稅盤服務(wù)費怎么抵扣?

報銷金稅盤服務(wù)費時,登錄金蝶系統(tǒng)的憑證管理模塊,新增一個憑證,填寫摘要內(nèi)容

1雙擊科目欄,選擇對應(yīng)的科目

2金稅盤服務(wù)費是屬于管理費用,選擇對應(yīng)的二級科目

3如果是現(xiàn)金支付的,則借管理費用,貸庫存現(xiàn)

4如果當(dāng)月需要用來抵扣增值稅,如需做一筆借應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅,借管理費用(借方紅字)沖銷管理費用

5然后在國稅申報網(wǎng)增值稅納稅申報表中的附表四,填寫本期發(fā)生額和本期抵扣額

6填寫完附表四后,接著填寫增值稅減免稅申報明細表,在減稅性質(zhì)代碼及名稱那一欄,選擇對應(yīng)的項目,并填寫本期發(fā)生額和本期實際抵減稅額

7最后填寫主表的第23欄與增值稅減免稅申報明細表的數(shù)需一致.申報后就直接抵扣了.

會計分錄如下:

1、一般納稅人

1)購入專用設(shè)備時:

借:管理費用(價稅合計額)

貸:銀行存款或現(xiàn)金

抵減增值稅應(yīng)納稅額時:

借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(抵減稅款)

貸:管理費用

2)支付技術(shù)維護費時:

借:管理費用

貸:銀行存款或現(xiàn)金

抵減增值稅稅額時:

借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(抵減稅款)

貸:管理費用

以上就是金稅盤服務(wù)費不抵扣怎么申報的相關(guān)內(nèi)容.在平時的工作中,本文介紹了金稅盤服務(wù)費怎么抵扣以及怎么做分錄.如果對此還有其他的疑問,可以直接在窗口與經(jīng)驗豐富的會計學(xué)堂老會計們交流.