小規(guī)模代開(kāi)專票不達(dá)30萬(wàn)附加稅怎么交

答:根據(jù)財(cái)稅2016第12號(hào)文件,季度銷售額不超30萬(wàn),不管是代開(kāi)還是普票都是不需要繳納教育費(fèi)附加和地教的,城建稅從2019年1月減半征收,以前正常繳納.

小規(guī)模到稅局代開(kāi)增值稅專用發(fā)票稅率是多少?

稅率是3%,增值稅不存在開(kāi)普通發(fā)票就按照普通計(jì)算,開(kāi)專用發(fā)票就存在專用計(jì)算辦法或者說(shuō)開(kāi)專票就要多交稅.也就是題主是小規(guī)模納稅人開(kāi)專票還是開(kāi)普票,增值稅方面都是按照征收率3%計(jì)稅.

小規(guī)模增值稅納稅人不存在給對(duì)方開(kāi)專票了,自己就可以抵扣專票的說(shuō)法.增值稅按照征收率計(jì)稅,相對(duì)于一般納稅人17%,11%,13%,11%,6%,0%五檔稅率.小規(guī)模納稅人按照征收率已經(jīng)是特殊考慮了,所以不管你開(kāi)啥票你都不能抵扣進(jìn)項(xiàng).也就是你給別人開(kāi)專票可以,別人可以抵扣3%.但是你自己不能抵扣.

小規(guī)模納稅人怎么代開(kāi)增值稅專用發(fā)票?

小規(guī)模納稅人是去國(guó)稅代開(kāi)增值稅專用發(fā)票給購(gòu)買(mǎi)方的,并代收稅額,這和一般納稅人是一樣的.

小規(guī)模納稅人一般只能開(kāi)具普通發(fā)票,不可以開(kāi)具增值稅專用發(fā)票.但如果小規(guī)模納稅人向一般納稅人銷售貨物或應(yīng)稅勞務(wù),購(gòu)貨方要求銷貨方提供增值稅專用發(fā)票時(shí),稅務(wù)機(jī)關(guān)可以為其代開(kāi)增值稅專用發(fā)票.

小規(guī)模納稅人到稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)增值稅專用發(fā)票需帶的資料:

加載統(tǒng)一社會(huì)信用代碼的營(yíng)業(yè)執(zhí)照(或稅務(wù)登記證或組織機(jī)構(gòu)代碼);

經(jīng)辦人身份證及復(fù)印件;

《代開(kāi)增值稅專用發(fā)票繳納稅款申報(bào)單》 (一式三份).

申請(qǐng)代開(kāi)要填寫(xiě)《代開(kāi)增值稅專用發(fā)票繳納稅款申報(bào)單》,具體要提供的信息包括:

購(gòu)貨方和銷貨方的名稱、稅務(wù)登記號(hào)、地址、電話、開(kāi)戶銀行及賬號(hào)、貨物或應(yīng)稅勞務(wù)的名稱、規(guī)格型號(hào)、計(jì)量單位、數(shù)量、單價(jià)、金額、征收率和稅額.

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