季度所得稅申報(bào)錯(cuò)誤怎么辦

對(duì)于季度所得稅申報(bào)錯(cuò)誤的情形,有以下兩種方法:

1、辦理申請(qǐng)國(guó)庫(kù)退稅手續(xù)但相當(dāng)麻煩,須在11月底前申請(qǐng)辦理(國(guó)庫(kù)12月25日不再退本年度稅款)

2、留待來(lái)年申報(bào)抵扣(自己看該表倒數(shù)第幾行有一行,已經(jīng)預(yù)交稅款項(xiàng),申報(bào)時(shí)將多繳款錄入后,就抵扣了.

企業(yè)所得稅年度申報(bào)錯(cuò)誤,需要再重新申報(bào).

根據(jù)《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》:

第十條 納稅人在匯算清繳期內(nèi)發(fā)現(xiàn)當(dāng)年企業(yè)所得稅申報(bào)有誤的,可在匯算清繳期內(nèi)重新辦理企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào).

第十一條 納稅人在納稅年度內(nèi)預(yù)繳企業(yè)所得稅稅款少于應(yīng)繳企業(yè)所得稅稅款的,應(yīng)在匯算清繳期內(nèi)結(jié)清應(yīng)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅稅款;預(yù)繳稅款超過(guò)應(yīng)納稅款的,主管稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)及時(shí)按有關(guān)規(guī)定辦理退稅,或者經(jīng)納稅人同意后抵繳其下一年度應(yīng)繳企業(yè)所得稅稅款.

個(gè)人所得稅申報(bào)的應(yīng)稅收入有誤如何處理?

發(fā)現(xiàn)過(guò)去的申報(bào)數(shù)據(jù)錯(cuò)誤和部分員工未申報(bào)的情況,需進(jìn)行更正申報(bào).納稅人、扣繳義務(wù)人辦理納稅申報(bào)后,發(fā)現(xiàn)申報(bào)表存在錯(cuò)誤,完成修改更正.更正申報(bào)需全員全額申報(bào),差額扣款.申報(bào)錯(cuò)誤更正后,如涉及補(bǔ)繳稅款,按規(guī)定加收滯納金.需提供收入憑證等資料前往辦稅服務(wù)廳或者網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳辦理相關(guān)流程.

網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳更正申報(bào)流程:點(diǎn)擊個(gè)稅軟件左側(cè)的【申報(bào)更正】,選中需要更正的該條記錄,最右側(cè),點(diǎn)擊【更正】以發(fā)起更正請(qǐng)求;此時(shí)系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)跳轉(zhuǎn)到【報(bào)表填寫】界面,修改報(bào)表數(shù)據(jù)后重新發(fā)送.

季度所得稅如何計(jì)算?

根據(jù)《關(guān)于填報(bào)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表有關(guān)問(wèn)題的通知》(國(guó)稅函[2008]635號(hào))

根據(jù)各地貫徹落實(shí)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表〉等報(bào)表的通知》(國(guó)稅函[2008]44號(hào))過(guò)程中反映的問(wèn)題,經(jīng)研究,現(xiàn)就企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表的有關(guān)填報(bào)口徑問(wèn)題明確如下:

《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》第4行"利潤(rùn)總額"修改為"實(shí)際利潤(rùn)額".填報(bào)說(shuō)明第五條第3項(xiàng)相應(yīng)修改為:"第4行'實(shí)際利潤(rùn)額':填報(bào)按會(huì)計(jì)制度核算的利潤(rùn)總額減除以前年度待彌補(bǔ)虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額.事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位比照填報(bào).房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)本期取得預(yù)售收入按規(guī)定計(jì)算出的預(yù)計(jì)利潤(rùn)額計(jì)入本行."也就是計(jì)算每季預(yù)繳所得稅的依據(jù)是實(shí)際利潤(rùn)額.實(shí)際利潤(rùn)額=本年度利潤(rùn)總額-以前未彌補(bǔ)虧損-不征稅收入-免稅收入.

各位看完上文中相關(guān)內(nèi)容后,,應(yīng)該對(duì)季度所得稅申報(bào)錯(cuò)誤怎么辦這個(gè)問(wèn)題有了自己的理解和收獲.學(xué)會(huì)計(jì)需要專業(yè)的老師進(jìn)行指導(dǎo)方能事半功倍,會(huì)計(jì)學(xué)堂有專業(yè)的團(tuán)隊(duì)幫你更加高效的拿到成績(jī),有興趣的話就來(lái)會(huì)計(jì)學(xué)堂的官網(wǎng)看看吧!