增值稅期初應(yīng)補(bǔ)退稅額為負(fù)數(shù)本期如何申報(bào)

增值稅是負(fù)數(shù),填寫留抵稅額,下期抵減應(yīng)納稅額.

填寫納稅申報(bào)表的表二第21欄,就會(huì)主動(dòng)生成主表的第14欄.(那一欄到時(shí)會(huì)被減掉.)

增值稅計(jì)算后是負(fù)數(shù),是因?yàn)楫?dāng)進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額(即銷項(xiàng)少,進(jìn)項(xiàng)多)的情況下,那么應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅就是負(fù)數(shù)了.而這個(gè)負(fù)數(shù)就是留到下一納稅期抵扣的稅額(簡稱留抵稅額).

期末未交數(shù):行32=24+25+26-27,本期應(yīng)退補(bǔ)稅額:行34=24-28-29,你看看是不是把"③本期繳納上期應(yīng)納稅額(30行)填到了28行,請(qǐng)根據(jù)勾稽關(guān)系正確填寫報(bào)表;30行是根據(jù)上個(gè)月的應(yīng)納稅額填;實(shí)際扣款數(shù)額是根據(jù)保存報(bào)表時(shí)彈出的窗口來確認(rèn)的

增值稅負(fù)數(shù)申報(bào)退稅情況說明

增值稅退稅情況說明要寫以下幾個(gè)方面:

一、申請(qǐng)人名稱:填寫納稅人或扣繳義務(wù)人姓名.

二、申請(qǐng)人身份:選擇"納稅人"或"扣繳義務(wù)人".

三、聯(lián)系人名稱:填寫聯(lián)系人姓名.

四、聯(lián)系人電話:填寫聯(lián)系人固定電話號(hào)碼或手機(jī)號(hào)碼.

五、納稅人名稱:填寫稅務(wù)登記證所載納稅人的全稱

六、納稅人識(shí)別號(hào):填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一核發(fā)的稅務(wù)登記證號(hào)碼.

七、原完稅情況:

八、申請(qǐng)退稅金額:填寫申請(qǐng)退(抵)稅的金額,應(yīng)小于等于原完稅情況實(shí)繳金額合計(jì).

九、退稅政策依據(jù):填寫享受稅收優(yōu)惠政策依據(jù),

十、受理情況:填寫核對(duì)接收納稅人、扣繳義務(wù)人資料的情況.

十一、核實(shí)情況:

十二、退還方式:退還方式可以單選或多選.對(duì)于有欠稅的納稅人,一般情況應(yīng)選擇"抵扣欠稅".對(duì)于選擇"抵扣欠稅"的情況,稅務(wù)機(jī)關(guān)可以取消該選擇,將全部申請(qǐng)退稅的金額,以"退庫"方式辦理.

上文將增值稅期初應(yīng)補(bǔ)退稅額為負(fù)數(shù)時(shí)怎么處理.也將增值稅負(fù)數(shù)申報(bào)退稅情況說明,講了12點(diǎn).果關(guān)于增值稅期初應(yīng)補(bǔ)退稅額為負(fù)數(shù)時(shí)怎么處理問題還有疑問的,可以關(guān)注會(huì)計(jì)學(xué)堂網(wǎng)站,咨詢?cè)诰€答疑老師.