企業(yè)流水賬怎么做

答：準(zhǔn)備一本現(xiàn)金日記賬本，和銀行存款日記賬賬本。至于憑證就不用準(zhǔn)備。

發(fā)生的現(xiàn)金支持或收入等都登記在現(xiàn)金日記賬上，發(fā)生的存款、取款、轉(zhuǎn)款業(yè)務(wù)就登記在銀行帳上。每日都做出合計(jì)和余額就好。

如果是公司的流水賬，可以不用很正規(guī)的進(jìn)行記賬。但一定要記清楚。

賬實(shí)核對(duì)

賬實(shí)核對(duì)，是指各種財(cái)產(chǎn)物資的賬面余額與實(shí)際數(shù)額相核對(duì)。主要方法如下：

1 ．現(xiàn)金日記賬的賬面余額與現(xiàn)金實(shí)際庫(kù)存數(shù)額每日核對(duì)，并填寫(xiě)庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)情況報(bào)告單作為記錄。發(fā)生長(zhǎng)、短款時(shí)，應(yīng)即列作“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”，待查明原因經(jīng)批準(zhǔn)后再進(jìn)行處理。單位會(huì)計(jì)主管應(yīng)經(jīng)常檢查此項(xiàng)工作。

2 ．對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行清查核對(duì)時(shí)，出納人員必須在場(chǎng)，不允許以借條、收據(jù)充抵現(xiàn)金。要查明庫(kù)存現(xiàn)金是否超過(guò)限額、是否存在坐支問(wèn)題。

3 ．銀行存款日記賬的賬面余額與開(kāi)戶(hù)銀行對(duì)賬單核對(duì)。每收到一張銀行對(duì)賬單，經(jīng)管人員應(yīng)在 3 日內(nèi)核對(duì)完畢，每月編制一次銀行存款余款調(diào)節(jié)表，會(huì)計(jì)主管人員每月至少檢查一次，并寫(xiě)出書(shū)面檢查意見(jiàn)。

4 ．有價(jià)證券賬戶(hù)應(yīng)與單位實(shí)存有價(jià)證券（如國(guó)庫(kù)券、重點(diǎn)企業(yè)債券、股票或收款票據(jù)等）核對(duì)相符，每半年至少核對(duì)一次。

5．商品、產(chǎn)品、原材料等明細(xì)賬的賬面余額，應(yīng)定期與庫(kù)存數(shù)相核對(duì)；對(duì)其他財(cái)產(chǎn)物資賬戶(hù)也要定期核對(duì)。年終要進(jìn)行一次全面的清查。

6 ．各種債權(quán)、債務(wù)類(lèi)明細(xì)賬的賬面余額要與債權(quán)、債務(wù)人賬面記錄核對(duì)、清理。對(duì)于核對(duì)、清理結(jié)果，要及時(shí)以書(shū)面形式向會(huì)計(jì)主管人員匯報(bào)，并報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)人。對(duì)于存在的問(wèn)題應(yīng)采取措施，積極解決。

7 ．出租、租入、出借、借入財(cái)產(chǎn)等賬簿，除合同期滿(mǎn)應(yīng)進(jìn)行清結(jié)外，至少每半年核對(duì)一次，以保證賬實(shí)相符。

通過(guò)上述對(duì)賬工作，做到賬證相符、賬賬相符和賬實(shí)相符，使會(huì)計(jì)核算資料真實(shí)、正確、可靠。

以上就是小編整理的關(guān)于企業(yè)流水賬怎么做的內(nèi)容，流水賬是按時(shí)間順序按部就班的發(fā)生一筆記錄一筆的記賬方式，就是把每天記載現(xiàn)金、銀行存款、貨物進(jìn)出的業(yè)務(wù)，不分類(lèi)別的賬簿。一般作為正式大帳的輔助，多用于出納的銀行存款、現(xiàn)金日常記錄。流水賬不能作為正式賬簿，也不需要那么正式的結(jié)賬什么的，但需要每日結(jié)出余額隨時(shí)掌握資金多少，如果有其他的疑問(wèn)，歡迎咨詢(xún)會(huì)計(jì)學(xué)堂在線答疑老師!