未開票收入下月開票成本也需要紅沖嗎

方案一、收入、成本、稅款全部紅字沖銷，然后根據(jù)發(fā)票重新入賬；申報(bào)表未開票收入用紅字填寫，然后寫個(gè)情況說明，經(jīng)稅管員、所長、所簽字蓋章，然后到大廳稽核崗進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核通過了就可以申報(bào)納稅。

方案二、不用紅字沖銷，也不用重新入賬（因?yàn)樗薪痤~是一樣的），將新開的發(fā)票附進(jìn)上個(gè)月的憑證中，寫個(gè)情況說明，讓老板簽字后即可。申報(bào)表的處理一樣：未開票收入用紅字填寫，然后寫個(gè)情況說明，經(jīng)稅管員、所長、所簽字蓋章，然后到大廳稽核崗進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核通過了就可以申報(bào)納稅。

本月收入未開票下月開票如何報(bào)稅

將上期收入未開票,已申報(bào)納稅部分(上期填入未開具FA票欄)按負(fù)數(shù)填入相應(yīng)"申報(bào)表1本期銷售情況明細(xì)"的"防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票"欄.

如果本期也有開票部分,則沖減.

"未開票收入"填寫未負(fù)數(shù),已經(jīng)被列為申報(bào)比對異常情況,網(wǎng)上申報(bào)是無法通過的,只有準(zhǔn)備資料去納稅大廳申報(bào).這點(diǎn)從需要填寫的"比對異常轉(zhuǎn)辦單"就可以看出來.

發(fā)票數(shù)據(jù)和認(rèn)證數(shù)據(jù)的比對.發(fā)票數(shù)據(jù)當(dāng)然是和開票系統(tǒng)的抄報(bào)數(shù)據(jù)比對,認(rèn)證數(shù)據(jù)當(dāng)然是和你勾選系統(tǒng)以及其他抵扣數(shù)據(jù)比對.

相關(guān)案例:某公司是輔導(dǎo)期一般納稅人,在當(dāng)月銷售10萬元的貨物,款已收到.因本月開銷售發(fā)票有限,此筆業(yè)務(wù)在當(dāng)月申報(bào)時(shí)做已銷售收入未開票,在次月開具上月發(fā)票.

借:應(yīng)收賬款 11.7

貸:主營業(yè)務(wù)收入-未開票收入--甲產(chǎn)品 10

應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)-未開票 1.7

下月

借:主營業(yè)務(wù)收入--甲產(chǎn)品 10

貸：主營業(yè)務(wù)收入-未開票收入--甲產(chǎn)品 -10(紅字)

應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)-未開票 -1.7(紅字)

本月收入未開票可以將其確認(rèn)為"發(fā)出商品"

借:發(fā)出商品

貸:庫存商品

下個(gè)月開票時(shí):

借:應(yīng)收賬款

貸:主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--銷項(xiàng)

借:主營業(yè)務(wù)成本

貸:發(fā)出商品

未開票收入下月開票成本也需要紅沖嗎？正常入賬,在報(bào)稅的時(shí)候一定填下未開票收入,不要忘記交稅,等發(fā)票充足的時(shí)候在沖回來重新入賬.收入、成本、稅款全部紅字沖銷，然后根據(jù)發(fā)票重新入賬；申報(bào)表未開票收入用紅字填寫，然后寫個(gè)情況說明，經(jīng)稅管員、所長、所簽字蓋章，然后到大廳稽核崗進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核通過了就可以申報(bào)納稅。