增值稅報(bào)表附表三怎么填？

2017-09-07 16:40 來源：網(wǎng)友分享
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增值稅報(bào)表的填法是每個(gè)財(cái)務(wù)人員的必備技巧，不知道怎么填的小伙伴可以看下文小編介紹增值稅報(bào)表附表三的填發(fā)，希望能幫助到大家！

增值稅報(bào)表附表三怎么填？

《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(表三)》填表說明如下:

(一)本表由營業(yè)稅改征增值稅應(yīng)稅服務(wù)有扣除項(xiàng)目的納稅人填寫.其他納稅人不填寫.

(二)"稅款所屬時(shí)間"、"納稅人名稱"的填寫同主表.

(三)第1列"本期應(yīng)稅服務(wù)價(jià)稅合計(jì)額(免稅銷售額)":營業(yè)稅改征增值稅的應(yīng)稅服務(wù)屬于征稅項(xiàng)目的,填寫扣除之前的本期應(yīng)稅服務(wù)價(jià)稅合計(jì)額;營業(yè)稅改征增值稅的應(yīng)稅服務(wù)屬于免抵退稅或免稅項(xiàng)目的,填寫扣除之前的本期應(yīng)稅服務(wù)免稅銷售額.本列各行次等于《附列資料(一)》第11列對(duì)應(yīng)行次.

營業(yè)稅改征增值稅的納稅人,應(yīng)稅服務(wù)按規(guī)定匯總計(jì)算繳納增值稅的分支機(jī)構(gòu),本列各行次之和等于《附列資料(一)》第11列第13行.

(四)第2列"應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目""期初余額":填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目上期期末結(jié)存的金額,試點(diǎn)實(shí)施之日的稅款所屬期填寫"0".本列各行次等于上期《附列資料(三)》第6列對(duì)應(yīng)行次.

增值稅報(bào)表附表三怎么填？

(五)第3列"應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目""本期發(fā)生額":填寫本期取得的按稅法規(guī)定準(zhǔn)予扣除的應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目金額.

(六)第4列"應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目""本期應(yīng)扣除金額":填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目本期應(yīng)扣除的金額.

本列各行次=第2列對(duì)應(yīng)各行次+第3列對(duì)應(yīng)各行次

(七)第5列"應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目""本期實(shí)際扣除金額":填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除的金額.

本列各行次≤第4列對(duì)應(yīng)各行次且本列各行次≤第1列對(duì)應(yīng)各行次.

(八)第6列"應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目""期末余額":填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目本期期末結(jié)存的金額.

本列各行次=第4列對(duì)應(yīng)各行次-第5列對(duì)應(yīng)各行次票欄內(nèi).

增值稅報(bào)表附表三怎么填？上文小編為大家介紹了增值稅報(bào)表附表三每一列的填發(fā)，歡迎大家轉(zhuǎn)發(fā)分享，本文由會(huì)計(jì)學(xué)堂整理。

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相關(guān)問題

  • 增值稅申報(bào)表附表三怎么填 問

    你好！如下是官方的填報(bào)說明： 《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（三）》（服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目明細(xì)）填寫說明 （一）本表由服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)有扣除項(xiàng)目的營業(yè)稅改征增值稅納稅人填寫。其他納稅人不填寫。 （二）“稅款所屬時(shí)間”“納稅人名稱”的填寫同主表。 （三）第1列“本期服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)價(jià)稅合計(jì)額（免稅銷售額）”：營業(yè)稅改征增值稅的服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)屬于征稅項(xiàng)目的，填寫扣除之前的本期服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)價(jià)稅合計(jì)額；營業(yè)稅改征增值稅的服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)屬于免抵退稅或免稅項(xiàng)目的，填寫扣除之前的本期服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)免稅銷售額。本列各行次等于《附列資料（一）》第11列對(duì)應(yīng)行次，其中本列第3行和第4行之和等于《附列資料（一）》第11列第5欄。 營業(yè)稅改征增值稅的納稅人，服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)按規(guī)定匯總計(jì)算繳納增值稅的分支機(jī)構(gòu)，本列各行次之和等于《附列資料（一）》第11列第13a、13b行之和。 （四）第2列“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目”“期初余額”：填寫服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目上期期末結(jié)存的金額，試點(diǎn)實(shí)施之日的稅款所屬期填寫“0”。本列各行次等于上期《附列資料（三）》第6列對(duì)應(yīng)行次。 本列第4行“6%稅率的金融商品轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目”“期初余額”年初首期填報(bào)時(shí)應(yīng)填“0”。 （五）第3列“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目”“本期發(fā)生額”：填寫本期取得的按稅法規(guī)定準(zhǔn)予扣除的服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目金額。 （六）第4列“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目”“本期應(yīng)扣除金額”：填寫服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目本期應(yīng)扣除的金額。 本列各行次＝第2列對(duì)應(yīng)各行次+第3列對(duì)應(yīng)各行次 （七）第5列“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目”“本期實(shí)際扣除金額”：填寫服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除的金額。 本列各行次≤第4列對(duì)應(yīng)各行次且本列各行次≤第1列對(duì)應(yīng)各行次。 （八）第6列“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目”“期末余額”：填寫服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目本期期末結(jié)存的金額。 本列各行次＝第4列對(duì)應(yīng)各行次-第5列對(duì)應(yīng)各行次 答

  • 增值稅納稅申報(bào)表附表三怎么填列 問

    如果你們有免稅銷售項(xiàng)目的就要填這個(gè)表后就能免稅，如果沒有就不用填 答

  • 你好增值稅納稅申報(bào)表附表三怎么填 問

    填對(duì)應(yīng)稅率的發(fā)票合計(jì)金額 答

  • 一般納稅人增值稅申報(bào)表附表三怎么填列 問

    您好！請(qǐng)上附表三的表格圖給我看下，我?guī)湍惴治鱿隆?/span> 答

  • 6%服務(wù)類報(bào)增值稅附表三怎么填啊 問

    如果沒有免稅的，期末余額等于發(fā)生額，期末一直有余額對(duì)嗎 答

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