購買方銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票怎么做賬？

開銷項(xiàng)負(fù)數(shù)大體上有二種情況,

第一,是對方公司已經(jīng)抵扣,已收到對方稅務(wù)局開具的退貨證明單,這時(shí)要開銷項(xiàng)負(fù)數(shù).根據(jù)稅票,入庫單,借: 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)) 貸: 應(yīng)收賬款或銀行存款。

第二,是對方公司沒有抵,將發(fā)票退回,那么就像你所說的,開完負(fù)數(shù)后,和正數(shù)發(fā)票一起留存。

銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票如何開具？

點(diǎn)擊工具條上負(fù)數(shù)按鈕，系統(tǒng)彈出所對應(yīng)的銷項(xiàng)正數(shù)發(fā)票代碼及號(hào)碼填寫的窗口，為了確保正確，要求兩次填寫相應(yīng)的正數(shù)發(fā)票的代碼及號(hào)碼，如果當(dāng)前發(fā)票庫中有這張正數(shù)發(fā)票，點(diǎn)擊確認(rèn)，調(diào)出填開負(fù)數(shù)發(fā)票的窗口，系統(tǒng)根據(jù)正數(shù)發(fā)票的內(nèi)容自動(dòng)填寫負(fù)數(shù)發(fā)票，如果其中商品信息有變化可修改。

如果當(dāng)前發(fā)票庫中沒有這張正數(shù)發(fā)票，那么輸入發(fā)票的號(hào)碼和代碼后，點(diǎn)擊確認(rèn)，調(diào)出填開負(fù)數(shù)發(fā)票的窗口，由企業(yè)手工填寫這張負(fù)數(shù)發(fā)票。輸入時(shí)數(shù)量的輸入應(yīng)取負(fù)值，單價(jià)為正，系統(tǒng)在備注欄自動(dòng)填入對應(yīng)的正數(shù)發(fā)票的號(hào)碼及代碼，填開完畢直接打印。

購買方銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票的開具有兩種情況，兩種情況開具發(fā)票的會(huì)計(jì)分錄都在上文中介紹給大家了。在不同的學(xué)習(xí)階段完成不同的學(xué)習(xí)內(nèi)容，大家想了解的關(guān)于問題“購買方銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票怎么做賬？”就介紹到這里。經(jīng)過本篇文章的詳細(xì)介紹相信大家對于這個(gè)類型的財(cái)務(wù)知識(shí)都有所了解了。獲取更多財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)知識(shí)，請持續(xù)關(guān)注會(huì)計(jì)學(xué)堂網(wǎng)的更新！