當(dāng)月認(rèn)證的發(fā)票需要作廢重開(kāi)應(yīng)如何處理

客戶(hù)當(dāng)月開(kāi)給我們的專(zhuān)票，我們已經(jīng)認(rèn)證了，但是發(fā)現(xiàn)發(fā)票抬頭有錯(cuò)誤需要客戶(hù)作廢重新開(kāi)，我們需要怎么處理？　　

答：已認(rèn)證的專(zhuān)用發(fā)票發(fā)現(xiàn)開(kāi)具有問(wèn)題，開(kāi)票方企業(yè)不能再將發(fā)票作廢重新開(kāi)具了，只能由您企業(yè)在防偽稅控開(kāi)票系統(tǒng)中開(kāi)具紅字發(fā)票申請(qǐng)單，再拿開(kāi)具的申請(qǐng)單及申請(qǐng)單的電子數(shù)據(jù)到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理紅字發(fā)票通知單，開(kāi)票方企業(yè)憑通知單開(kāi)具紅字發(fā)票，然后再按正確內(nèi)容重新開(kāi)具藍(lán)字發(fā)票給您企業(yè)。 

對(duì)于已認(rèn)證的那張發(fā)票要對(duì)方單位所在稅務(wù)局開(kāi)具紅字發(fā)票通知書(shū),然后根據(jù)通知單開(kāi)一張紅字發(fā)票即可.

應(yīng)先通知對(duì)方將認(rèn)證發(fā)票做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出,收回發(fā)票所有聯(lián)次后,再重新開(kāi)具.

1、發(fā)票已認(rèn)證,必須走賬:

借:存貨或成本類(lèi)科目

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸:應(yīng)付賬款或貨幣類(lèi)科目

2、作廢須轉(zhuǎn)出時(shí),原賬沖回:

借:存貨或成本類(lèi)科目 紅字

貸:應(yīng)付賬款或貨幣類(lèi)科目 紅字

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)

作廢的發(fā)票對(duì)方認(rèn)證的情況下怎么處理?

答:發(fā)票信息已作廢,肯定是不能再走沖紅程序;

根據(jù)相關(guān)規(guī)定:

必須是在開(kāi)票當(dāng)月月底之前、而且是必須所有聯(lián)次收回,才允許作廢發(fā)票的.

否則屬于違規(guī)作廢,稅務(wù)機(jī)關(guān)可按發(fā)票管理辦法的規(guī)定進(jìn)行處罰.

一般要根據(jù)情況而論:

如果購(gòu)貨方已將該發(fā)票申報(bào)抵扣,按規(guī)定,其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)通過(guò)《增值稅抵扣憑證審核檢查管理系統(tǒng)》向銷(xiāo)售方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)出協(xié)查信息;

對(duì)方已將發(fā)票認(rèn)證,信息已上傳,無(wú)法刪除,而你們卻誤作廢,稽核系統(tǒng)將出現(xiàn)比對(duì)不符,總局將肯定會(huì)通過(guò)《增值稅抵扣憑證審核檢查管理系統(tǒng)》下發(fā)核查信息給購(gòu)貨方的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核實(shí)原因的;

銷(xiāo)售方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)到銷(xiāo)售方實(shí)地核實(shí)發(fā)票作廢原因以及抄報(bào)稅情況,并通過(guò)系統(tǒng)回函購(gòu)貨方主管稅務(wù)機(jī)關(guān).購(gòu)貨方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)視回函情況依法進(jìn)行處理.

當(dāng)月認(rèn)證的發(fā)票需要作廢重開(kāi)應(yīng)如何處理？對(duì)于已認(rèn)證的那張發(fā)票要對(duì)方單位所在稅務(wù)局開(kāi)具紅字發(fā)票通知書(shū),然后根據(jù)通知單開(kāi)一張紅字發(fā)票即可.應(yīng)先通知對(duì)方將認(rèn)證發(fā)票做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出,收回發(fā)票所有聯(lián)次后,再重新開(kāi)具.