小規(guī)模納稅人發(fā)生銷(xiāo)售退回如何處理？ 問(wèn)

小規(guī)模納稅人發(fā)生銷(xiāo)售退回時(shí)，應(yīng)根據(jù)《企業(yè)所得稅實(shí)施條例》第52條“有關(guān)準(zhǔn)予抵減費(fèi)用及免予征收所得稅的規(guī)定”，按照相關(guān)規(guī)定處理。 1、當(dāng)發(fā)票和退貨單同時(shí)滿足以下要素，可視為費(fèi)用抵扣：退貨發(fā)生在本期，退回的貨物、應(yīng)用和服務(wù)與本期費(fèi)用抵扣貨物、應(yīng)用和服務(wù)一致，且應(yīng)當(dāng)在本期發(fā)生并明確其相應(yīng)金額。 2、當(dāng)發(fā)票和退貨單不滿足上述要素，或者發(fā)生銷(xiāo)售退回的期間不是本期，則應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定計(jì)算稅率，并做好退稅的相關(guān)憑證。 拓展知識(shí)：小規(guī)模納稅人發(fā)生銷(xiāo)售退回時(shí)，需充分了解《企業(yè)所得稅實(shí)施條例》中的規(guī)定，以確保規(guī)范的申報(bào)和繳納稅款，避免違反稅收管理規(guī)定承擔(dān)不必要的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 答

商貿(mào)公司小規(guī)模納稅人，銷(xiāo)售貨物開(kāi)具了百分之三的專(zhuān)票！，后來(lái)又發(fā)生了貨物退回，該如何處理 問(wèn)

你好，要紅字沖銷(xiāo)，對(duì)方?jīng)]有抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，可以做紅沖 答

一般人和小規(guī)模納稅人發(fā)生的銷(xiāo)售退回和銷(xiāo)售折讓?zhuān)趺刺幚?/a> 問(wèn)

小規(guī)模納稅人，關(guān)于購(gòu)進(jìn)貨物，銷(xiāo)售貨物的賬務(wù)處理 問(wèn)

你好， 購(gòu)進(jìn)貨物 借：庫(kù)存商品 貸：銀行存款 收入 借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 答

小規(guī)模納稅人發(fā)生銷(xiāo)售退回如何開(kāi)具發(fā)票？ 問(wèn)

小規(guī)模納稅人發(fā)生銷(xiāo)售退回時(shí)，需要根據(jù)國(guó)家的相關(guān)規(guī)定，正確開(kāi)具發(fā)票。通常情況下，首先需要在發(fā)票上用字樣“銷(xiāo)售退回”標(biāo)明，接著需要補(bǔ)開(kāi)新的發(fā)票，在發(fā)票上注明“銷(xiāo)售退回”，把原發(fā)票粘貼在新發(fā)票上，最后將新發(fā)票交回給客戶，并記錄在稅務(wù)登記表中。 此外，小規(guī)模納稅人開(kāi)具發(fā)票還應(yīng)符合“三證合一”登記制度，即統(tǒng)一社會(huì)信用代碼證、稅務(wù)登記證和組織機(jī)構(gòu)代碼證三者應(yīng)一致，以確保發(fā)票的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。 拓展知識(shí)：小規(guī)模納稅人發(fā)票開(kāi)具除了要按照國(guó)家的規(guī)定，還應(yīng)遵循“發(fā)票核心原則”，即發(fā)票信息的完整性、發(fā)票的準(zhǔn)確性、發(fā)票的安全性和發(fā)票的可追溯性，以確保發(fā)票有效。 答