幾種不同情況的增值稅的帳務(wù)處理?

情況一:小規(guī)模納稅人繳納上月增值稅60000元

借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅6萬元

貸:銀行存款6萬元

情況二:小規(guī)模納稅人支付境外費用106萬元,并代扣代繳增值稅6萬元

借:管理費用106萬元

貸:銀行存款100萬元

應(yīng)交稅費-代扣代繳增值稅6萬元

借:應(yīng)交稅費-代扣代繳增值稅6萬元

貸:銀行存款6萬元

情況三:小規(guī)模納稅人從事金融商品轉(zhuǎn)讓的納稅人繳納上期增值稅30000元

借:應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅3萬元

貸:銀行存款3萬元

情況四:一般納稅人采用簡易計稅方式,若出租不動產(chǎn)一次性收到租金105萬元

借:銀行存款105萬元

貸:預(yù)收賬款100萬元

應(yīng)交稅費-簡易計稅5萬元

借:應(yīng)交稅費-簡易計稅5萬元

貸:銀行存款5萬元

情況五:一般納稅人繳納當月增值稅60000元

借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(已交稅金)6萬元

貸:銀行存款6萬元

情況六:一般納稅人繳納上月增值稅60000元

借:應(yīng)交稅費-未交增值稅6萬元

貸:銀行存款6萬元

上月期末計提增值稅6萬元

借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)6萬元

貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅6萬元

情況七:一般納稅人預(yù)繳增值稅300萬元

如:2016年9月1日,濟南萬國花園取得預(yù)售許可證,當月全部售罄,取得預(yù)收賬款1110萬元.

預(yù)繳增值稅:1110/1.11*3%=300萬元.

借:應(yīng)交稅費--預(yù)交增值稅300萬元

貸:銀行存款300萬元

結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)繳增值稅

借:應(yīng)交稅費--未交增值稅300萬元

貸:應(yīng)交稅費--預(yù)交增值稅300萬元

保教費收入免稅賬務(wù)處理怎么做?

保繳費就相當于幼兒園的學費.開發(fā)票要注明預(yù)收保教費,或注明是從某月到某月的保教費

收到錢時

借:現(xiàn)金

貸:預(yù)收賬款

每月月底做收入時

借:預(yù)收賬款

貸:主營業(yè)務(wù)收入

免征增值稅企業(yè)需要跟普通一樣每個月進行增值申報.

以上就是問題幾種不同情況的增值稅的帳務(wù)處理的全部詳細內(nèi)容了,內(nèi)容有點多,但是非常具體仔細,所以大家一定要耐心閱讀理解.如果還有什么疑問的話,就來會計學堂點擊小窗口咨詢我們的專業(yè)老師吧!