總包不代扣稅情況下分包工程的賬務(wù)處理怎么做

  ①你公司完成項(xiàng)目發(fā)生成本費(fèi)用時，

  借：工程施工——合同成本

  貸：原材料等

  收到甲方一次性結(jié)算的總承包款時，

  借：銀行存款

  貸：工程結(jié)算

  應(yīng)付賬款——分包公司

  ②計提增值稅金時，

  借：增值稅金及附加

  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅

  ③繳納增值稅時，

  借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅

  貸：銀行存款

  ④支付工程款時，

  借：應(yīng)付賬款

  貸：銀行存款

  ⑤乙公司確認(rèn)該項(xiàng)目收入與費(fèi)用時，

  借：主營業(yè)務(wù)成本

  工程施工——合同毛利

  貸：主營業(yè)務(wù)收入

  ⑥工程結(jié)算與工程施工對沖結(jié)平時，

  借：工程結(jié)算

  貸：工程施工——合同成本

  ——合同毛利

  建筑企業(yè)總包單位為分包單位代扣代繳稅費(fèi)的賬務(wù)處理怎么做

  建筑企業(yè)總包單位為分包單位代扣代繳稅費(fèi)，賬務(wù)處理如下：

  1、開具XX工程發(fā)票

  借：銀行存款或應(yīng)收賬款

  貸：主營業(yè)務(wù)收入

  2、計提XX工程稅金

  借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加

  貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅

  貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交城市建設(shè)稅

  貸：其他應(yīng)交款—教育費(fèi)附加

  貸：其他應(yīng)交款—地方教育費(fèi)附加

  3、計提XX工程印花稅

  借：管理費(fèi)用—印花稅

  貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)繳印花稅

  4、分包單位交來工程材料、機(jī)械發(fā)票

  借：工程施工—XX工程—直接材料

  借：工程施工—XX工程—直接人工

  借：工程施工—XX工程—機(jī)械使用費(fèi)

  借：工程施工—XX工程—其他直接費(fèi)

  借：工程施工—XX工程—間接費(fèi)

  貸：銀行存款 (或現(xiàn)金 或應(yīng)付賬款—XXX)

  5、月末(小規(guī)模)或季末(一般納稅人)計提所得稅

  借：所得稅

  貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交所得稅

  結(jié)轉(zhuǎn)所得稅

  借：本年利潤

  貸：所得稅

  如實(shí)際工作中遇到了總包不代扣稅情況下分包工程的賬務(wù)處理怎么做的難題，會計真的毫無頭緒，不知道如何是好的情況下可以來會計學(xué)堂找專業(yè)的老師，讓老師來給自己提供詳細(xì)解答便于日常工作。