經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量比率計(jì)算公式是什么?
經(jīng)營現(xiàn)金流量比率=經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量/現(xiàn)金凈流量總額×100%
經(jīng)營現(xiàn)金流量比率是反映企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)金凈流量與負(fù)債的比率,根據(jù)負(fù)債的構(gòu)成,該比率可以具體演化為下列3個(gè):
經(jīng)營現(xiàn)金流量比率=經(jīng)營現(xiàn)金流量?jī)纛~÷流動(dòng)負(fù)債 ①
經(jīng)營現(xiàn)金流量比率=經(jīng)營現(xiàn)金流量?jī)纛~÷長期負(fù)債 ②
經(jīng)營現(xiàn)金流量比率=經(jīng)營現(xiàn)金流量?jī)纛~÷負(fù)債總額③
這3個(gè)比率分別反映企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量?jī)斶€短期、長期和全部債務(wù)的能力,該比率越高說明償債能力越強(qiáng)。
現(xiàn)金流量比率現(xiàn)實(shí)作用是什么?
通過該比率分析,可了解維持公司運(yùn)行、支撐公司發(fā)展所需要的大部分現(xiàn)金的來源,從而判別企業(yè)財(cái)務(wù)狀況是否良好、公司運(yùn)行是否健康。一般而言,公司現(xiàn)金流入以經(jīng)營活動(dòng)為主,以收回投資、分得股利取得的現(xiàn)金以及銀行借款、發(fā)行債券、接受外部投資等取得的現(xiàn)金為輔,是一種比較合理的結(jié)構(gòu)。預(yù)警信號(hào):與主營業(yè)務(wù)收入利潤率指標(biāo)相類似,當(dāng)經(jīng)營現(xiàn)金流量比率低于50%時(shí),預(yù)警信號(hào)產(chǎn)生。
經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量比率計(jì)算公式主要有三個(gè)計(jì)算公式,這三個(gè)計(jì)算公式是需要大家理解記憶的。在不同的學(xué)習(xí)階段完成不同的學(xué)習(xí)內(nèi)容,大家想了解的關(guān)于問題“經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量比率計(jì)算公式是什么?”就介紹到這里。經(jīng)過本篇文章的詳細(xì)介紹相信大家對(duì)于這個(gè)類型的財(cái)務(wù)知識(shí)都有所了解了。獲取更多財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)知識(shí),請(qǐng)持續(xù)關(guān)注會(huì)計(jì)學(xué)堂網(wǎng)的更新!