報銷差旅費憑證怎么錄入

  一、出差時借款填寫憑證

  借：其他應(yīng)收款--XX

  貸：現(xiàn)金/銀行存款

  二、出差回來報銷填寫憑證：

  借：管理費用-差旅費

  貸：其他應(yīng)收款--XX

  1、如有余款

  借：現(xiàn)金

  貸：其他應(yīng)收款

  2、如有超支

  借：管理費用-差旅費

  貸：現(xiàn)金

  差旅費，是指出差期間因辦理公務(wù)而產(chǎn)生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。不同單位或部門對差旅費的具體開支范圍的規(guī)定可能會有所不同。根據(jù)一個單位或部門的具體規(guī)章制度，規(guī)定限額內(nèi)的差旅費可以按照一定的程序憑據(jù)報銷。

 差旅費的注意事項是什么

  1、員工報銷時按財務(wù)部門規(guī)定填制報銷單據(jù)，附原始票據(jù)：包括出差申請、機票(明折明扣票)、火車票、汽車票、船票、住宿發(fā)票、會議通知、過路費、過橋費等，無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。

  2、乘坐飛機的，訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。

  3、出差補助天數(shù)=出差返程日期-出差出發(fā)日期。

  4、須按財務(wù)規(guī)定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷;對涂改、偽造或變造原始票據(jù)、虛報出差天數(shù)的，不予報銷。

  5、原始票據(jù)丟失、毀損的，當事人需作出詳細書面說明及需報銷單據(jù)明細項目、金額，經(jīng)直屬上級與所在部門第一負責(zé)人簽批后，報學(xué)院、學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)簽批報銷。

  6、超標乘坐交通工具的，其交通費的報銷，按其應(yīng)乘坐的交通工具類別計算報銷金額，超額部分自行承擔(dān)。

  本文介紹了報銷差旅費憑證怎么錄入的知識，具體差旅費報銷憑證內(nèi)容是比較簡單，一般直接錄入到“差旅費”的科目即可。關(guān)于差旅費會計科目核算上如果你還有不懂的話，也可以直接在線咨詢會計學(xué)堂的老師。