現(xiàn)金流量科目如何設(shè)置

  比如用友T3財務(wù)軟件現(xiàn)金流量表設(shè)置方法如下：

  ①指定科目：打開會計科目→編輯→指定科目→現(xiàn)金流量科目→把“現(xiàn)金”和“銀行存款”的明細科目指定到右側(cè);

  ②增加現(xiàn)金流量項目：基礎(chǔ)設(shè)置→財務(wù)→項目目錄→增加→現(xiàn)金流量項目→完成→退出;

  ③進入財務(wù)報表→選擇現(xiàn)金流量表，生成步驟同資產(chǎn)負債表，用友軟件中現(xiàn)金流量表沒有預置公式，客戶先要定義好公司。

現(xiàn)金流量表中的"現(xiàn)金"具體指什么

  現(xiàn)金流量表的現(xiàn)金是指企業(yè)庫存現(xiàn)金、可以隨時用于支付的存款以及現(xiàn)金等價物。

  庫存現(xiàn)金，是可以隨時持有并用于支付的存款，一般就是資產(chǎn)負債表上"貨幣資金"項目。

  現(xiàn)金等價物，通常是指從購入日至到期日在3個月以內(nèi)能轉(zhuǎn)換為已知現(xiàn)金金額的債券投資。

  現(xiàn)金等價物是指在資產(chǎn)負債表上"短期投資"項目中符合以下條件的投資：

  1、持有的期限短 ;

  2、流動性強;

  3、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金 ;

  4、價值變動風險很小 。

  本文給大家詳細的介紹了現(xiàn)金流量科目如何設(shè)置的知識，會計如要設(shè)置這個科目可以參考如上內(nèi)容。如果你對設(shè)置現(xiàn)金流量科目的內(nèi)容有疑問，會計學堂有許多資深的老師，他們是能夠給你一對一提供幫助的。