專用發(fā)票怎么抵扣怎么做分錄？

2017-08-14 11:54 來源：網(wǎng)友分享
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對(duì)于增值稅專用發(fā)票怎么抵扣以及如何做分錄，小編整理了一些內(nèi)容供大家參考，不明白的網(wǎng)友看下文。

專用發(fā)票怎么抵扣怎么做分錄?

答：可以拿專用發(fā)票的綠色抵扣聯(lián)到國(guó)稅局去認(rèn)證抵扣，也可以在公司通過稅務(wù)局指定的網(wǎng)上認(rèn)證系統(tǒng)抵扣。

收到對(duì)方開據(jù)的增值稅專用發(fā)票時(shí)，如你是購(gòu)進(jìn)原材料，根據(jù)發(fā)票上的金額做分錄。

根據(jù)發(fā)票上的金額做分錄如下：

借：原材料

應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額

貸：現(xiàn)金/銀行

你拿著抵扣聯(lián)到當(dāng)?shù)貒?guó)稅局進(jìn)行認(rèn)證，他會(huì)在電腦里進(jìn)行核對(duì)后，給予確認(rèn)。

到你公司發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)，做如下分錄：

借：銀行/現(xiàn)金/應(yīng)收賬款

貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額

到申報(bào)納稅時(shí)，填表的時(shí)候，進(jìn)項(xiàng)稅額多少、銷項(xiàng)稅額多少，都要填進(jìn)表里，進(jìn)項(xiàng)稅額-銷項(xiàng)稅額=你應(yīng)該繳納的稅金，抵扣不完的，可以留到下月進(jìn)行抵扣，不夠抵扣的，你得繳稅金。

以上內(nèi)容就是關(guān)于增值稅專用發(fā)票如何抵扣以及分錄，希望對(duì)你們有所幫助。

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
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