對公賬戶轉(zhuǎn)庫存現(xiàn)金如何寫摘要?

應(yīng)編制銀行存款付款憑證,  應(yīng)作分錄:

借:庫存現(xiàn)金

貸:銀行存款

對于涉及"庫存現(xiàn)金"和"銀行存款"之間的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),如將現(xiàn)金存人銀行或從銀行提取現(xiàn)金,為了避免重復(fù)記賬,一般只編制付款憑證,不編收款憑證.出納人員應(yīng)根據(jù)會計人員審核無誤的收款憑證和付款憑證辦理收付款業(yè)務(wù).

庫存現(xiàn)金其實就是存放在財務(wù)部門用出納人員保管,用于單位日常開銷的零用現(xiàn)金.單位庫存現(xiàn)金的多少是有規(guī)定的即通常所說的庫存限額,一般為單位3-5天的日常零售開支所需要的現(xiàn)金.

庫存現(xiàn)金的概述

庫存現(xiàn)金是指單位為了滿足經(jīng)營過程中零星支付需要而保留的現(xiàn)金,對庫存現(xiàn)金進(jìn)行監(jiān)督盤點,可以確定庫存現(xiàn)金的真實存在性和庫存現(xiàn)金管理的有效性,對于評價企業(yè)的內(nèi)控制度將起到積極作用.審計人員在對庫存現(xiàn)金進(jìn)行監(jiān)督盤點時,筆者認(rèn)為從以下幾方面入手能起到事半功倍的效果.

庫存現(xiàn)金限額

庫存現(xiàn)金限額是指為保證各單位日常零星支付按規(guī)定允許留存的現(xiàn)金的最高數(shù)額.庫存現(xiàn)金的限額,由開戶行根據(jù)開戶單位的實際需要和距離銀行遠(yuǎn)近等情況核定.其限額一般按照單位3-5天日常零星開支所需現(xiàn)金確定.遠(yuǎn)離銀行機構(gòu)或交通不便的單位可依據(jù)實際情況適當(dāng)放寬,但最高不得超過15天.

對公賬戶轉(zhuǎn)庫存現(xiàn)金如何寫摘要?上文小編介紹了這個內(nèi)容是如何處理的，庫存現(xiàn)金的概念以及限額等內(nèi)容也簡單敘述了，更多相關(guān)資訊，敬請關(guān)注會計學(xué)堂的更新！