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紅票作廢后對(duì)方還可以認(rèn)證抵扣嗎?
答：增值稅專用發(fā)票超過認(rèn)證期未認(rèn)證的,不能再認(rèn)證抵扣,也不能申請(qǐng)開具紅字增值稅專用發(fā)票.
如果已經(jīng)認(rèn)證,開具紅字發(fā)票沒有時(shí)間限制.
增值稅普通發(fā)票開具紅字,沒有時(shí)間限制.
認(rèn)證期以前是180天.2017年7月1日以后開具的增值稅專用發(fā)票,認(rèn)證期變?yōu)?60天.
發(fā)票已抵扣對(duì)方作廢了需要退回發(fā)票嗎?
發(fā)票已抵扣,不需要退回發(fā)票!
需要由購買方提供合同,開票機(jī)上的紅字發(fā)票申請(qǐng)表等資料,向稅局申請(qǐng)紅字發(fā)票.
稅局批準(zhǔn)后將批準(zhǔn)的文書遞交銷貨方,請(qǐng)銷貨方開具紅字抵消發(fā)票.
在稅局批準(zhǔn)紅字發(fā)票的所屬月份,不論是否取得銷貨方的紅票,都需要做增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出.
增值稅專用發(fā)票作廢后能否通過驗(yàn)證?
一、對(duì)方已將發(fā)票認(rèn)證,信息已上傳,無法刪除.而已認(rèn)證的發(fā)票,不允許再退回銷售方作廢.
二、你們誤作廢發(fā)票,對(duì)方又認(rèn)證,雙方信息上傳比對(duì)后,稅務(wù)機(jī)關(guān)的稽核系統(tǒng)將顯示比對(duì)異常信息,總局將肯定會(huì)通過《增值稅抵扣憑證審核檢查管理系統(tǒng)》下發(fā)核查信息給購貨方的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核實(shí)原因的!一般次月就會(huì)下發(fā)協(xié)查信息.
三、因?yàn)殇N售已實(shí)現(xiàn),納稅義務(wù)發(fā)生,因此雖然你們已在開票系統(tǒng)將該發(fā)票信息誤作廢,但按規(guī)定,仍應(yīng)當(dāng)作"不開票收入"如實(shí)申報(bào)交稅(否則屬于偷稅).然后耐心等待并配合好稅務(wù)機(jī)關(guān)的核查工作即可. 如果購貨方已將該發(fā)票申報(bào)抵扣,按規(guī)定,其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)通過《增值稅抵扣憑證審核檢查管理系統(tǒng)》向銷售方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)出協(xié)查信息;
四、銷售方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)到銷售方實(shí)地核實(shí)發(fā)票作廢原因以及抄報(bào)稅情況,并通過系統(tǒng)回函購貨方主管稅務(wù)機(jī)關(guān).購貨方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)視回函情況依法進(jìn)行處理.
紅票作廢后對(duì)方還可以認(rèn)證抵扣嗎?看完了上文中小編的詳細(xì)解答后,相信大家都有了自己的認(rèn)知和理解.會(huì)計(jì)學(xué)堂的官網(wǎng)上還有很多精彩的內(nèi)容等著你們,快來關(guān)注更新吧!
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