有一疑問?如果當(dāng)月進項大約銷項，比如進項稅額10萬 銷項稅額8萬，這樣可以月底不做
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
這一步不需要做，但是
借：應(yīng)交稅費——銷項稅額 8萬
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 2萬
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額)10萬
這步需要做嗎?
回復(fù)：確實第一筆分錄不需要做。至于第二筆分錄，2萬元留抵稅額掛于“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額)”即可;另外8萬元進、銷相抵部分，可以定期對沖。
借：應(yīng)交稅費——銷項稅額 8萬
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額)8萬
你好！這2個都不用做。 直接留底。 答
可以不用結(jié)轉(zhuǎn)的了。年末也不需要結(jié)轉(zhuǎn)。 答
你好，學(xué)員。 借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費--未交增值稅 答
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項 貸應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進項 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 ，借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費未交增值稅。 答
只要月末進項稅額大于銷項稅額+進項稅額轉(zhuǎn)出，就會形成期末留抵稅額的情況，是不用繳納增值稅的。 答
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