公司財務(wù)期末怎么結(jié)轉(zhuǎn)利潤?

答：如果本年利潤為貸方余額,則說明本年盈利了,應(yīng)對其進(jìn)行分配,作如下分錄 :

1、先將余額轉(zhuǎn)入未分配利潤

借:本年利潤

貸:利潤分配--未分配利潤

2、(1)如果年初利潤分配在借方,說明以前年度虧損,用本年度結(jié)轉(zhuǎn)的利潤彌補(bǔ),彌補(bǔ)后余額仍在借方的說明還有虧損留待以后年度彌補(bǔ).

(2)結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤后利潤分配余額在貸方的,作如下分錄:

按利潤總額的10%計提法定盈余公積金

借:利潤分配--未分配利潤

貸:盈余公積

根據(jù)公司情況自主決定是否計提任意盈余公積金

借:利潤分配--未分配利潤

損益類科目在期末怎么結(jié)轉(zhuǎn)余額?

1.、借:主營業(yè)務(wù)收入

貸:本年利潤

2、借:本年利潤

貸:管理費用

銷售費用

財務(wù)費用

主營業(yè)務(wù)成本

到了期末損益類科目要制作憑證,都結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤去,月末損益類科目一般沒有余額,

登記總賬一般是按照記賬憑證的匯總來登記的,所以既然做了結(jié)轉(zhuǎn)損益的憑證,那么也應(yīng)該匯總登記總賬的,所以總賬的這些科目月末也無余額,這樣總賬和表才會相符,才符合財務(wù)賬賬相符、帳表相符的原則.

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