前期增值稅少交后續(xù)補繳怎樣做分錄?

補交以前年度的增值稅:

1、收入的帳務(wù)處理:

借:應(yīng)收賬款

貸:應(yīng)交稅費--增值稅(銷項稅額)

以前年度損益調(diào)整

結(jié)轉(zhuǎn)時:

借:以前年度損益調(diào)整

貸:利潤分配--未分配利潤

2、補交稅費:

借:應(yīng)交稅費--增值稅

貸:銀行存款等

補交上一年度的增值稅帳務(wù)處理怎么做?

1.補交上一年度的增值稅會計分錄·:

借:以前年度損益調(diào)整

貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅:增值稅檢查調(diào)整

2.繳納稅款及稅款滯納金做:

借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅:增值稅檢查調(diào)整 ;

借:營業(yè)外支出-稅款滯納金

貸:銀行存款

3、調(diào)整未分配利潤:

借:利潤分配-未分配利潤

貸:銀行存款

所得稅匯算清繳時,計入營業(yè)外支出的滯納金不允許稅前扣除,要做所得稅納稅調(diào)增.

前期增值稅少交后續(xù)補繳怎樣做分錄?文章中提到的分錄大家看完后都明白了嗎?如果對于上述介紹的內(nèi)容有任何的疑問,歡迎前往會計學(xué)堂的官網(wǎng)咨詢答疑中心的老師,我們會第一時間給你最完善的回復(fù).