收到供應(yīng)商發(fā)票分錄怎么寫？

2018-08-13 09:21 來(lái)源：網(wǎng)友分享
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收到供應(yīng)商發(fā)票分錄怎么寫？發(fā)票的賬務(wù)處理是會(huì)計(jì)核算中很常見的一種，很多會(huì)計(jì)新手對(duì)于這個(gè)知識(shí)點(diǎn)都表示一知半解，不知道該怎么處理的比較完善。下面會(huì)計(jì)學(xué)堂的小編就重點(diǎn)為你們講解，歡迎閱讀！

收到供應(yīng)商發(fā)票分錄怎么寫?

答：普通發(fā)票是含稅的,財(cái)務(wù)人員可根據(jù)發(fā)票金額直接入賬.一般可作如下處理:

借:材料采購(gòu),原材料,庫(kù)存商品,管理費(fèi)用,營(yíng)業(yè)費(fèi)用等(入賬金額即發(fā)票金額,稅率已包含在內(nèi))

貸:應(yīng)付賬款,現(xiàn)金,銀行存款,其他應(yīng)付款等

但是普通發(fā)票一般不能抵扣進(jìn)項(xiàng).建議會(huì)計(jì)盡量收增值稅一般納稅人發(fā)票,可以抵扣當(dāng)月的銷售增值稅,這樣才能少交稅或者不交稅.

另外需要注意不要收到假發(fā)票和收據(jù),發(fā)票上必須有稅總公章,沒有章的只能算收據(jù).

收到供應(yīng)商發(fā)票分錄怎么寫？

收到進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票怎么做賬?

收到進(jìn)項(xiàng)專用發(fā)票的賬務(wù)處理為:

借:材料采購(gòu)等

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸:銀行存款等

月末計(jì)算出應(yīng)交未交增值稅時(shí)

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

上交增值稅時(shí),

借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

貸:銀行存款

以上是關(guān)于收到供應(yīng)商發(fā)票分錄怎么寫的全部介紹,你們看完后如果有任何的疑問,可以前往會(huì)計(jì)學(xué)堂的官網(wǎng)進(jìn)行咨詢了解.我們有專業(yè)的老師為你們第一時(shí)間給出最滿意的答案.

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