上月有留底增值稅本月繳納地稅怎么算?

答：上期留底不影響會計分錄,只是月末結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費時會有兩種結(jié)果.首先要計算是否需要交稅,先要查看明細(xì)賬上的銷項稅、進(jìn)項稅和留底數(shù).用本月銷項稅-本月進(jìn)項稅-上期留底進(jìn)項稅=本期應(yīng)交增值稅.計算結(jié)果會有兩種情況:

第一,如果得數(shù)為負(fù)數(shù)時就不用交稅,繼續(xù)做為下一個月的留底稅額.

第二,如果得數(shù)為正數(shù)時,就要交稅,月末需做轉(zhuǎn)出應(yīng)交增值稅分錄:即,

借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅

貸:應(yīng)交稅費--未交增值稅

到下個月做交稅分錄即可.

小規(guī)模本月有應(yīng)交增值稅,但季度為虧損,會計分錄怎么做?

應(yīng)交增值稅應(yīng)填報增值稅納稅申報表,季度虧損的應(yīng)報的是企業(yè)所得稅季度預(yù)繳申報表,二者不是一回事.

小規(guī)模納稅人在銷售時計算應(yīng)交增值稅,分錄

借:現(xiàn)金(銀行存款、應(yīng)收賬款等)

貸:主營業(yè)務(wù)收入

貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅

交納增值稅時,分錄

借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅

貸:銀行存款(現(xiàn)金)

季度虧損,不預(yù)提企業(yè)所得稅,無分錄.

本文中關(guān)于上月有留底增值稅本月繳納地稅怎么算的描述小編就介紹到這里了,會計學(xué)堂的官網(wǎng)上還有很多其他類型的財務(wù)內(nèi)容等著大家前去挖掘探索和鉆研,感興趣的朋友不妨來會計學(xué)堂訂閱相關(guān)課程.