員工墊付費(fèi)用取得發(fā)票付款怎么記賬?

員工墊付費(fèi)用時做的分錄:

借:管理費(fèi)用(費(fèi)用類科目)

貸:其他應(yīng)付款

歸還時

借:其他應(yīng)付款

貸:現(xiàn)金或銀行存款

憑證后面的附件就是領(lǐng)付款憑證(自制的原始憑證)職工本人簽字就行了.如果是銀行的話領(lǐng)付款憑證下面再附銀行轉(zhuǎn)賬證明

個人幫公司買東西先墊付怎么做帳?

個人墊付款幫公司買了東西后,憑有關(guān)發(fā)票單據(jù)及購買物品的驗收證明,到財務(wù)報銷.(有關(guān)單據(jù)背面應(yīng)有經(jīng)手人、證明人、驗收人、審批人的簽名或蓋章):

借:原材料、庫存商品(購進(jìn)物品入庫)

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)(購進(jìn)物品取得增值稅專用發(fā)票的)

管理費(fèi)用(購進(jìn)一般消耗的辦公用品等)

貸:庫存現(xiàn)金等

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