公司開辦第一年的利潤怎么進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)?

答 ：本年利潤一般是年度結(jié)轉(zhuǎn),余額如果是在貸方,那么就結(jié)轉(zhuǎn)到借方:

借:本年利潤

貸:利潤分配- 未分配利潤

如果是借方余額,就反過來做.

資產(chǎn)負(fù)債表中"未分配利潤"=總分類賬"利潤分配"科目的期末余額+"本年利潤"科目的期末余額

如果公司設(shè)立第一年總分類賬"利潤分配"科目的期末余額為零,那么公司成立第一年中資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤等于利潤表中的凈利潤

新公司只有費(fèi)用怎么做期末結(jié)轉(zhuǎn)?

1、期末,將損益類科目都結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目,資產(chǎn)負(fù)債表按照照按照正常月份編制就行了,至于利潤表,由于本期沒有收入,所以利潤表里,本月數(shù)只填管理費(fèi)用本月數(shù),其他欄目本月沒有發(fā)生數(shù)的填零.

2、年末結(jié)轉(zhuǎn)如下:

(1)結(jié)轉(zhuǎn)收入類科目:借:主營業(yè)務(wù)收入 其他業(yè)務(wù)收入 營業(yè)外收入 投資收益 貸:本年利潤

(2)結(jié)轉(zhuǎn)成本類科目:借:本年利潤 貸:主營業(yè)務(wù)成本 其他業(yè)務(wù)支出 營業(yè)外支出

(3)結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用類科目:借:本年利潤 貸:管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 貸:本年利潤(4)結(jié)轉(zhuǎn)稅金類科目:借:本年利潤 貸:營業(yè)稅金及附加 所得稅

3、將"本年利潤"結(jié)轉(zhuǎn)入"利潤分配-未分配利潤"科目:

(1)若盈利:借:本年利潤 貸:利潤分配-未分配利潤

(2)若虧損:借:利潤分配-未分配利潤 貸:本年利潤

4、盈利進(jìn)行利潤分配:借:利潤分配-提取法定盈余公積 貸:盈余公積-法定盈余公積借:利潤分配-提取任意盈余公積 貸:盈余公積-任意盈余公積借:利潤分配-應(yīng)付股利 貸:應(yīng)付股利

5、將利潤分配其他明細(xì)科目轉(zhuǎn)入利潤分配-未分配利潤明細(xì)科目:借:利潤分配-未分配利潤 貸:利潤分配-提取法定盈余公積 利潤分配-提取任意盈余公積 利潤分配-應(yīng)付股利

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