上期應(yīng)交稅金為負(fù)數(shù)如何計(jì)提本期稅金？

2018-07-26 14:50 來源：網(wǎng)友分享
1987
上期應(yīng)交稅金為負(fù)數(shù)如何計(jì)提本期稅金？這個(gè)問題近期有很多同學(xué)在會(huì)計(jì)學(xué)堂的官網(wǎng)咨詢老師，說明代價(jià)對(duì)于這個(gè)層面的財(cái)務(wù)知識(shí)了解的還不夠透徹。為了幫助更多的人能夠掌握這個(gè)財(cái)務(wù)知識(shí)，小編在下文中給出了一些相關(guān)的信息。

上期應(yīng)交稅金為負(fù)數(shù)如何計(jì)提本期稅金?

答：應(yīng)交稅金為負(fù)數(shù)那是因?yàn)?

上期增值稅有留抵稅額;本期進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額,這很正常,如果本期大量采購的話,取得大量進(jìn)項(xiàng)稅額,此時(shí)如果有庫存就形成了銷項(xiàng)不多,從而應(yīng)交增值稅為負(fù)數(shù).

增值稅和企業(yè)所得稅為負(fù),主要體現(xiàn)在下列兩個(gè)方面

一是多交增值稅和企業(yè)所得稅,體現(xiàn)"應(yīng)交稅金"科目借方余額,因此,應(yīng)交稅金為負(fù)數(shù).對(duì)于這種情況,增值稅可以作為預(yù)交,下月抵繳或辦理退稅;企業(yè)所得稅則可以下期抵繳,或年度匯算清繳后,辦理退稅;

二是,沒有計(jì)提增值稅稅金和所得稅稅金,體現(xiàn)"應(yīng)交稅金"科目借方余額,因此,應(yīng)交稅金也為負(fù)數(shù),如果是這種情況,您必須計(jì)提稅金.

上期應(yīng)交稅金為負(fù)數(shù)如何計(jì)提本期稅金？

資產(chǎn)負(fù)債表上應(yīng)交稅費(fèi)為負(fù)數(shù)怎么辦?

1、首先要查清楚出現(xiàn)負(fù)數(shù)的原因,究竟是多交稅了,稅金少計(jì)提了,還是當(dāng)期增值稅有留抵稅額,是什么稅種出現(xiàn)負(fù)數(shù),然后才能處理.

(1)若是增值稅有留抵稅額是正常的,不用處理;

(2)若是多交稅了可向稅局提出申請(qǐng),用來沖抵以后月份的稅金;

(3)若是少計(jì)提了稅金,則要補(bǔ)計(jì)提,具體賬務(wù)處理如下:

1)借:以前年度損益調(diào)整

貸:應(yīng)交稅費(fèi)

2)借:利潤分配-未分配利潤

貸:以前年度損益調(diào)整

這樣處理后,只調(diào)整了上年度未分配利潤,不會(huì)影響到本年利潤.

綜上所述,相信各位對(duì)于上期應(yīng)交稅金為負(fù)數(shù)如何計(jì)提本期稅金都有了自己的理解和收獲.獲取更多精彩的會(huì)計(jì)干貨,就來會(huì)計(jì)學(xué)堂的官網(wǎng)看看吧!

資產(chǎn)負(fù)債表
還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費(fèi)咨詢老師
相關(guān)文章
  • 上下游企業(yè)異常被牽連怎么自查
    上下游企業(yè)異常被牽連怎么自查？據(jù)小編老師所知，對(duì)于公司上下游企業(yè)的異常調(diào)查其實(shí)是一件非常復(fù)雜且難度很大的事情，很多財(cái)務(wù)人員通過數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)公司的上下游企業(yè)可能存在異常的，但是往往不知道通過什么樣的方式來自查的。在下述內(nèi)容中小編老師將會(huì)羅列一些比較常見的調(diào)查和處理方式給大家，如果你們有興趣的話，可以來閱讀下述文字試試，希望對(duì)你們學(xué)習(xí)有所啟發(fā)的。
    2025-10-28 16
  • 外聘研發(fā)人員的福利費(fèi)能加計(jì)扣除嗎
    外聘研發(fā)人員的福利費(fèi)能加計(jì)扣除嗎？是的，據(jù)小編老師所知，對(duì)于公司外聘研發(fā)人員的福利費(fèi)用支出，在財(cái)務(wù)處理上可以將其計(jì)入到公司研發(fā)活動(dòng)直接相關(guān)的其他費(fèi)用中核算的，對(duì)于符合條件的研發(fā)人員的福利費(fèi)用可以享受加計(jì)扣除政策的。小編老師在下述內(nèi)容中將會(huì)引用相關(guān)的政策給大家，幫助你們認(rèn)知這個(gè)問題，如果大家有興趣的話，可以來閱讀下述文章試試。
    2025-10-29 16
  • 敏感性分析中哪些因素對(duì)利潤影響最大
    敏感性分析中哪些因素對(duì)利潤影響最大？通常來說，學(xué)員們想要了解和學(xué)習(xí)這個(gè)問題，首先則是需要對(duì)于敏感性分析法有一個(gè)基本上的認(rèn)知；其實(shí)據(jù)小編老師所知，敏感性分析指的就是分析公司哪些因素對(duì)于利潤的影響程度的，一般來說能夠影響利潤的因素有很多種，小編老師將會(huì)在下述內(nèi)容中羅列比較常見的因素分析，希望對(duì)你們學(xué)習(xí)這個(gè)問題有所幫助的。
    2025-10-29 10
  • 跨境關(guān)聯(lián)交易同期資料怎么編制
    跨境關(guān)聯(lián)交易同期資料怎么編制？一般來說，公司的關(guān)聯(lián)交易通常指的就是公司及其附屬公司與本公司之間存在利害關(guān)系的交易，而所謂跨境關(guān)聯(lián)交易中提及到的同期資料編制，小編老師認(rèn)為則是包含主體文檔、本地文檔和特殊事項(xiàng)文檔三個(gè)部分的，關(guān)于這同期文檔編制的相關(guān)知識(shí)，小編老師已經(jīng)整理好在下述文章中，對(duì)此內(nèi)容有興趣的都是可以來閱讀下述文章，也許對(duì)你們理解有所啟發(fā)的。
    2025-10-30 16
  • 對(duì)公資金頻繁轉(zhuǎn)入員工私戶怎么合規(guī)
    對(duì)公資金頻繁轉(zhuǎn)入員工私戶怎么合規(guī)？按照小編老師的理解，對(duì)于這個(gè)問題根本還是涉及到公司對(duì)公賬戶轉(zhuǎn)賬私人賬戶的問題，很多學(xué)員們應(yīng)該清楚按照金融機(jī)構(gòu)的規(guī)定，公轉(zhuǎn)私的行為一般都是會(huì)有很多方面的限制，會(huì)受到銀行金融部門的監(jiān)控；那么如何進(jìn)行合規(guī)的公轉(zhuǎn)私，其實(shí)還是有方法的。今天小編老師將會(huì)在下述文章羅列一些常見的合規(guī)公轉(zhuǎn)私的方式，希望對(duì)你們理解有所啟發(fā)的。
    2025-11-03 6
  • 下游抵扣進(jìn)項(xiàng)大于本企業(yè)銷項(xiàng)怎么說明
    下游抵扣進(jìn)項(xiàng)大于本企業(yè)銷項(xiàng)怎么說明？這個(gè)問題一般說的就是下游企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅額部分大于企業(yè)當(dāng)期的增值稅銷項(xiàng)稅額，導(dǎo)致部分的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額不能及時(shí)的抵扣，其實(shí)這個(gè)問題的處理非常簡(jiǎn)單的，可以留置下一期進(jìn)行抵扣即可的。關(guān)于這個(gè)問題的其他說明資料，小編老師建議你們可以來閱讀下述文字，說不定對(duì)你們提升這個(gè)問題的認(rèn)知有所啟發(fā)的。
    2025-11-03 13
圈子
  • 官方活動(dòng)圈子
    加入
  • 初級(jí)考試交流圈
    加入
  • 實(shí)操考試交流圈
    加入
熱門帖子
  • 會(huì)計(jì)交流群
  • 會(huì)計(jì)考證交流群
  • 會(huì)計(jì)問題解答群
會(huì)計(jì)學(xué)堂