有留底稅額如何結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅？

2018-07-24 17:21 來(lái)源：網(wǎng)友分享
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小編下面就來(lái)講講有留底稅額如何結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅，期末有留底，說(shuō)明企業(yè)有多繳納的增值稅，或是有沒(méi)有抵扣的增值稅，后者不需要結(jié)轉(zhuǎn)，而前者呢，請(qǐng)閱讀下文。

有留底稅額如何結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅

一般納稅人的增值稅有3級(jí)明細(xì)科目

所謂結(jié)轉(zhuǎn)，必須有銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)。

1，減免稅額確認(rèn)抵扣

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交稅額(減免稅額)

有留底稅額如何結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅

2.結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交增值稅

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

結(jié)轉(zhuǎn)完畢后，應(yīng)交增值稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅二級(jí)科目余額為0

應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 為下月應(yīng)交增值稅額。

增值稅期末有留底怎么結(jié)轉(zhuǎn)

期末，將應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅中的“轉(zhuǎn)出未交增值稅”、“轉(zhuǎn)出多交增值稅”轉(zhuǎn)入本科目的“未交增值稅”。結(jié)轉(zhuǎn)后，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅的借方余額即為留抵稅額(反映企業(yè)上尉抵扣的增值稅)，此余額就留在本科目不再結(jié)轉(zhuǎn)。

有留底稅額如何結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅會(huì)計(jì)學(xué)堂整理，要正確的理解這些會(huì)計(jì)知識(shí)，可以將這些工作中會(huì)遇到的東西當(dāng)做基礎(chǔ)知識(shí)，光是死記硬背是不行的，了解其他有關(guān)問(wèn)題請(qǐng)關(guān)注咯。

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