國(guó)稅季報(bào)利潤(rùn)表本期金額填錯(cuò)了怎么處理?

答：企業(yè)所得稅是季度預(yù)繳,年度匯算清繳,當(dāng)然一般在季度預(yù)繳時(shí)還是要求金額填對(duì),但是如果填錯(cuò)了也沒關(guān)系,跟稅務(wù)局的說一聲,四季度補(bǔ)上或者年度匯算清繳時(shí)調(diào)整,不影響年度總體稅收.

利潤(rùn)表錯(cuò)了沒關(guān)系,反正到了12月底就都結(jié)轉(zhuǎn)成0了,只要把資產(chǎn)負(fù)債表里的未分配利潤(rùn)數(shù)弄準(zhǔn)了就行

應(yīng)收賬款數(shù)填寫凈值,若是沒有預(yù)收賬款科目,余額為負(fù)數(shù)可以依然填寫在應(yīng)收賬款里,也可填寫在負(fù)債那邊預(yù)收賬款里

應(yīng)付賬款余額數(shù)若是負(fù)數(shù)可填寫在預(yù)付賬款里,也可依然填寫負(fù)數(shù)

資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的季報(bào)如何填寫?

1).根據(jù)總賬科目余額填列,如應(yīng)收票據(jù),短期借款,貨幣資金(庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金總長(zhǎng)科目的期末余額填列).

2).根據(jù)明細(xì)科目余額填列,如應(yīng)付賬款(需要根據(jù)應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款兩個(gè)科目相關(guān)明細(xì)科目的期末貸方余額計(jì)算填列),應(yīng)收賬款(應(yīng)收帳款和預(yù)收賬款).

3).根據(jù)總賬科目和明細(xì)科目余額分析填列,如長(zhǎng)期借款=長(zhǎng)期借款科目貸方余額減去一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期借款部分.

4).根據(jù)科目余額減去其備抵科目后的余額填列.應(yīng)收賬款=應(yīng)收帳款科目余額-壞賬準(zhǔn)備.長(zhǎng)期股權(quán)投資還要減去減值準(zhǔn)備.

5).綜合運(yùn)用上述方法分析填列.如存貨=原材料+庫(kù)存商品+委托加工物資+周轉(zhuǎn)材料+材料采購(gòu)+在途物資+發(fā)出商品+材料成本差異等總賬科目期末余額的分析匯總數(shù),再減去存貨跌價(jià)準(zhǔn)備科目余額后的凈額填列.

《利潤(rùn)表》中"本期金額"應(yīng)當(dāng)填寫損益類科目本期發(fā)生額,是本年累計(jì)數(shù)概念;"上期金額"應(yīng)當(dāng)填寫上一年度該期《利潤(rùn)表》的"本期金額"數(shù)據(jù).

因此,本期金額是填1-6月的累計(jì)數(shù).

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