銀行承兌匯票的一般應(yīng)用

銀行承兌匯票的一般應(yīng)用,可以通過兩種方式進(jìn)行融資:

一、買方融資

信譽(yù)好、被銀行認(rèn)可的企業(yè)當(dāng)短期資金不足時(shí),可以開出銀行承兌匯票用以支付貨款.其實(shí)質(zhì)是買方企業(yè)節(jié)省了現(xiàn)金流的支出,融到了一筆期限為交易日到匯票到期日的資金.如果企業(yè)申請(qǐng)銀行為其開出差額保證金銀行承兌匯票,如30%保證金銀行承兌匯票,則企業(yè)將自己的信用通過銀行放大了2.33倍,即實(shí)現(xiàn)了融資目的.

二、賣方融資

1、貼現(xiàn)

（1）、持票人向開戶行申請(qǐng)銀行承兌匯票貼現(xiàn)，銀行市場(chǎng)營銷崗位客戶經(jīng)理根據(jù)持票人提出的業(yè)務(wù)類型結(jié)合自身的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)政策決定是否接受持票人的業(yè)務(wù)申請(qǐng)。

（2）、銀行客戶經(jīng)理依據(jù)持票人的業(yè)務(wù)類型、期限、票面情況結(jié)合本行制定的相關(guān)業(yè)務(wù)利率向客戶作出業(yè)務(wù)報(bào)價(jià)。

（3）、持票人接受業(yè)務(wù)報(bào)價(jià)后，銀行正式受理業(yè)務(wù)，通知持票人準(zhǔn)備各項(xiàng)辦理業(yè)務(wù)所需的資料。

2、背書轉(zhuǎn)讓

企業(yè)在收到銀行承兌匯票后在票據(jù)到期日之前可以背書轉(zhuǎn)讓,將銀行承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓給給付對(duì)價(jià)的下一家企業(yè),這也實(shí)現(xiàn)了票據(jù)的信用貨幣功能.

銀行承兌匯票的巧妙使用

下面介紹幾種銀行承兌匯票的辦理技巧和產(chǎn)品創(chuàng)新和組合.

1、買方付息

買方可以和供貨商協(xié)商采用銀行承兌匯票支付貨款,企業(yè)適當(dāng)選擇銀行承兌匯票結(jié)算,可降低銀行貸款需求,減少財(cái)務(wù)費(fèi)用的支出.辦理銀行匯票時(shí)存入的保證金存款還能有一部分存款利息收入.

對(duì)于賣方市場(chǎng)的商品而言,賣方不愿意接受銀行承況匯票.但是在資金不足的情況下,賣方也可以爭(zhēng)取下買方付息貼現(xiàn)的方式采用銀行承兌匯票付款,這樣也可以降低財(cái)務(wù)費(fèi)用.

2、承兌匯票預(yù)付款

制定合理的預(yù)收款政策,可以幫助有良好合作關(guān)系的客戶取得銀行承兌的授信額度,鼓勵(lì)這些客戶用銀行承兌匯票進(jìn)行預(yù)付款,做到和客戶雙贏.

對(duì)于銀行承兌匯票如果能讓對(duì)方付息還可以收取利息收益,即使不能取得貼息在拿到匯票后進(jìn)行轉(zhuǎn)讓和貼現(xiàn)也比銀行直接貸款成本要低的多.接受客戶的銀行承兌匯票付款對(duì)于企業(yè)提高銷售收入,有效降低應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)以及降低財(cái)務(wù)費(fèi)用將起到十分重要的作用.

3、票據(jù)質(zhì)押

用應(yīng)收票據(jù)而不是現(xiàn)金支付貨款,可以降低公司的資金成本、緩解財(cái)務(wù)壓力.

其實(shí)還有一種方式比轉(zhuǎn)讓應(yīng)收票據(jù)更加有利于提高公司資金收益,那就是質(zhì)押.與背書轉(zhuǎn)讓應(yīng)收票據(jù)相比,質(zhì)押的方式使開出的應(yīng)付票據(jù)到期日肯定可以再晚一些日子,這中間資金的利息就歸公司享有了.按照七天通知存款1.71%利率計(jì)算,能延長10天以上的匯票背書轉(zhuǎn)讓就不如質(zhì)押重新開票劃算了.至于貼現(xiàn)應(yīng)收票據(jù)要付貼現(xiàn)利息,就更不可取了.

4、賣出回購

企業(yè)一旦出現(xiàn)臨時(shí)性流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)緊張局面,票據(jù)貼現(xiàn)也是是一種非常合適的短期融資途徑.

但是在辦理之前如果能能確定用款時(shí)間的企業(yè)還可以在賣出票據(jù)(即貼現(xiàn))時(shí)和銀行簽署回購協(xié)議,在資金流回時(shí)重新購回賣出的票據(jù),這樣可以少付貼現(xiàn)利息.

5、融資票據(jù)

在具有良好的業(yè)務(wù)合作關(guān)系的企業(yè)之間,特別是在關(guān)聯(lián)企業(yè)之間,互相開具銀行承兌匯票,讓債權(quán)企業(yè)用銀行承兌匯票先向銀行貼現(xiàn),然后再將從銀行取得的貼現(xiàn)款轉(zhuǎn)劃給原票據(jù)債務(wù)企業(yè),從而達(dá)到原票據(jù)債務(wù)企業(yè)從銀行融資的目的.

6、票據(jù)拆分

銀行承兌匯票拆分業(yè)務(wù)是指客戶將其持有的大面額銀行承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓給銀行或中融票據(jù),為其承兌多張銀行承兌匯票,多張匯票金額合計(jì)等于大面額匯票,到期日晚于大面額匯票,但不超過6個(gè)月.

一些企業(yè)在商品交易中獲取較大面額的銀行承兌匯票后,又需要向其多家供貨單位分別付款,付款金額又往往小于收到的銀行承兌匯票,如將其貼現(xiàn)后付款,需支付貼現(xiàn)利息,增加財(cái)務(wù)費(fèi)用;如果銀行將其換開成多張小面額的銀行承兌匯票,可便于企業(yè)對(duì)外付款,且節(jié)約費(fèi)用支出.

7、票據(jù)保證金利息

在辦理銀行承兌匯票的過程中還會(huì)牽涉到保證金利息的問題

一般情況下保證金分為兩種:

辦理票據(jù)時(shí)候存入的初始保證金和票據(jù)到期前追加的保證金.

銀行對(duì)初始存入的保證金一般都是按照定期存款計(jì)算利息,后續(xù)追加的保證金按照活期存款利息計(jì)算.

其實(shí)企業(yè)可以要求銀行按照有利于企業(yè)的方式計(jì)息,對(duì)于重要的客戶來說銀行一般也會(huì)滿足企業(yè)的要求.

一是可以要求銀行把后續(xù)保證金按照三個(gè)月定期和七天通知存款的方式計(jì)息,

二是盡量至付款日再補(bǔ)充保證金.活期存款利率只有0.72%而六個(gè)月定期利息3.51%以及七天通知利率1.71%來說相差數(shù)倍.

例如對(duì)于一個(gè)開具半年期承兌匯票超億元企業(yè)來說一年利息收入就相差100多萬元,這對(duì)于一個(gè)企業(yè)來說可是一筆不小的收益.