庫(kù)存現(xiàn)金監(jiān)盤需要注意哪些事項(xiàng)?

2017-06-23 11:49 來(lái)源:網(wǎng)友分享
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庫(kù)存現(xiàn)金是指單位為了滿足經(jīng)營(yíng)過(guò)程中零星支付需要而保留的現(xiàn)金,對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行監(jiān)督盤點(diǎn),可以確定庫(kù)存現(xiàn)金的真實(shí)存在性和庫(kù)存現(xiàn)金管理的有效性。

1、時(shí)間安排在現(xiàn)金收支較少的時(shí)間。

2、記錄保險(xiǎn)柜所有物品,提醒出納不要將與工作無(wú)關(guān)的物品放在保險(xiǎn)柜。

3、通常采用突擊檢查的方式,但要控制好節(jié)奏,盤點(diǎn)前有所溝通,利于保持融洽的氛圍。

4、注意現(xiàn)場(chǎng)觀察:物品是否雜亂、有無(wú)反常情況、現(xiàn)場(chǎng)情緒是否穩(wěn)定;有無(wú)白條、借條、儲(chǔ)蓄存單、私人物品;監(jiān)盤所有保險(xiǎn)柜而不限于財(cái)務(wù)部門。

5、實(shí)物盤點(diǎn),不能他人代替,由出納自己進(jìn)行,內(nèi)部審計(jì)師、財(cái)務(wù)主管、其他人員監(jiān)督清點(diǎn)。

6、詢問(wèn)并分析賬實(shí)不符的原因?,F(xiàn)金盤盈、盤虧,都要引起關(guān)注。


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