稅率調(diào)整后開了紅字如何報稅

答:如果納稅人本來是根據(jù)17%、11%稅率開具的發(fā)票,那么發(fā)生了銷售折讓、中止或者退回的,就按17%、11%稅率開具紅字發(fā)票;如果納稅人本來是根據(jù)17%、11%稅率開具的發(fā)票,如果開票有誤,先開17%、11%稅率的紅字發(fā)票沖回,再按17%、11%稅率開藍(lán)字發(fā)票.

舉例來說明:

W公司在4月20日向S公司銷售貨物一批,當(dāng)日開具了增值稅專用發(fā)票,稅率17%.5月4日,S公司提出,該批貨物質(zhì)量存在問題.經(jīng)協(xié)商后,W公司同意給予銷售折讓處理.如S公司還未將此發(fā)票認(rèn)證,則W公司填報紅字發(fā)票信息表收到信息表編號后,仍按照17%稅率開具銷售折讓的紅字發(fā)票.如S公司已經(jīng)將此發(fā)票認(rèn)證,則S公司填報紅字發(fā)票信息表收到信息表編號后,W公司仍按照17%稅率開具銷售折讓的紅字發(fā)票.

變換情景,還是以上面這個例子進(jìn)行說明.

5月4日,S公司突然發(fā)現(xiàn)發(fā)票上納稅人名稱寫錯了(不是貨物質(zhì)量問題),S公司要求重新開具發(fā)票.如S公司還未將此發(fā)票認(rèn)證,則W公司填報紅字發(fā)票信息表收到信息表編號后,按照17%稅率全額開具紅字發(fā)票后,再按照17%稅率開具正確的藍(lán)字發(fā)票.如S公司已經(jīng)將此發(fā)票認(rèn)證,則S公司填報紅字發(fā)票信息表收到信息表編號后,再由W公司按照17%稅率開具正確的藍(lán)字發(fā)票.

增值稅稅率調(diào)整后,稅控開票軟件稅率欄次默認(rèn)是16%、10%稅率,不過一般納稅人可以手工選擇原適用稅率(17%、11%).

上述文章用舉例的方式為大家解答了關(guān)于稅率調(diào)整后開了紅字如何報稅的問題.希望本篇文章能在報稅問題上給予大家一定的幫助.本文解答完畢,感謝您的閱讀.