應(yīng)付帳款已經(jīng)付款沒拿到發(fā)票怎么做會(huì)計(jì)分錄

答：甲公司收到乙公司原材料已驗(yàn)收入庫，貨款未付，發(fā)票未開：

借：原材料一某原材料(含增值稅)

貸：應(yīng)付賬款(應(yīng)付款)一乙公司(原材料款)

一段時(shí)間后甲公司對(duì)公賬打款乙公司(款項(xiàng)付清仍未收到發(fā)票)：

借：應(yīng)付賬款(應(yīng)付款)一乙公司(無余額)

貸：銀行存款

應(yīng)付賬款采購沒有發(fā)票該如何做賬?

如果有些材料沒有來發(fā)票，按不含稅金額暫估入庫，暫估入賬后面的附件是入庫單。憑暫估入庫單做分錄：

借：原材料-- **暫估入庫

貸：應(yīng)付賬款--##

暫估入庫單附在憑證后面作為附件

發(fā)票來了，先開紅沖入庫單，把原來估價(jià)入庫的金額沖掉，根據(jù)紅沖入庫單做分錄

借：原材料--**暫估入庫 (紅字)

貸：應(yīng)付賬款--## (紅字)

把紅沖入庫單附在憑證后面作為附件

應(yīng)付帳款已經(jīng)付款沒拿到發(fā)票怎么做會(huì)計(jì)分錄?應(yīng)付賬款是屬于會(huì)計(jì)里面比較重要而且會(huì)經(jīng)常用到的一個(gè)會(huì)計(jì)科目，會(huì)計(jì)學(xué)堂希望各位都可以好好掌握本篇內(nèi)容，感謝閱讀~