基金管理公司收到管理費(fèi)怎么做賬?

基金公司收取的管理費(fèi)建議計(jì)入其他應(yīng)外收入科目核算,或者是計(jì)入管理費(fèi)用

借:庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款等相關(guān)科目

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)

貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入或其他業(yè)務(wù)收入

企業(yè)支付基金管理公司管理費(fèi)怎么入賬?

一、本科目核算按基金契約和招募說(shuō)明書(shū)的規(guī)定計(jì)提的基金管理人報(bào)酬,包括管理費(fèi)和業(yè)績(jī)報(bào)酬.

二、管理人報(bào)酬的核算原則:  管理人報(bào)酬應(yīng)按照基金契約和招募說(shuō)明書(shū)規(guī)定的方法和標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提,并按計(jì)提的金額入賬.

三、管理人報(bào)酬的賬務(wù)處理:  計(jì)提基金管理費(fèi)和業(yè)績(jī)報(bào)酬時(shí),借記本科目,貸記"應(yīng)付管理人報(bào)酬"科目;支付基金管理人報(bào)酬時(shí),借記"應(yīng)付管理人報(bào)酬"科目,貸記"銀行存款"科目.

四、本科目應(yīng)分別管理費(fèi)和業(yè)績(jī)報(bào)酬設(shè)置明細(xì)賬,進(jìn)行明細(xì)核算.

五、期末,應(yīng)將本科目的借方余額全部轉(zhuǎn)入"本期收益"科目,結(jié)轉(zhuǎn)后本科目應(yīng)無(wú)余額.

基金管理公司收到管理費(fèi)怎么做賬?小編已經(jīng)在上文中作出了詳細(xì)的介紹,如果你們還想要了解更多關(guān)于財(cái)務(wù)相關(guān)的知識(shí),可以前往會(huì)計(jì)學(xué)堂的官網(wǎng)咨詢(xún)我們的客服老師.