半年工資忘計(jì)提怎么補(bǔ)救?

2018-06-19 15:35 來(lái)源：網(wǎng)友分享
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半年工資忘計(jì)提怎么補(bǔ)救?

少計(jì)提就是發(fā)放工資時(shí)，應(yīng)付職工薪酬科目有借方余額吧。

如果是的， 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)付職工薪酬

同時(shí) 借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)

半年工資忘計(jì)提怎么補(bǔ)救?

關(guān)于計(jì)提工資，發(fā)工資的會(huì)計(jì)分錄?

一、計(jì)提工資

應(yīng)付工資=實(shí)發(fā)工資+個(gè)稅+個(gè)人社保

分錄：

借：成本費(fèi)用科目

貸：應(yīng)付職工薪酬-工資

二、計(jì)提單位負(fù)擔(dān)的社保

借：成本費(fèi)用科目

貸：應(yīng)付職工薪酬-社保

三、代扣個(gè)稅、社保費(fèi)用

借：應(yīng)付職工薪酬-工資

貸：應(yīng)付職工薪酬-社保

貸：應(yīng)付稅費(fèi)-個(gè)人所得稅

四、發(fā)放工資

借：應(yīng)付職工薪酬-工資

貸：銀行存款

五、代繳個(gè)稅、社保

借：應(yīng)付職工薪酬-社保(個(gè)人的與單位支付的一起交給社保局)

借：應(yīng)付稅費(fèi)-個(gè)人所得稅

貸：銀行存款

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