企業(yè)調(diào)整往來款錯誤怎么做賬?

答：對于不影響上年利潤的項目，可以直接進行調(diào)整。

對于影響上年利潤的項目，由于企業(yè)在會計年度內(nèi)已結(jié)賬，所有的損益賬戶在當期都結(jié)轉(zhuǎn)至“本年利潤”賬戶，凡涉及調(diào)整會計利潤的，不能用正常的核算程序?qū)Α氨灸昀麧櫋边M行調(diào)整，而應(yīng)通過“以前年度損益調(diào)整”賬戶進行調(diào)整。

不沖回管理費用，計入以前年度損益調(diào)整，完了計提盈余公積和其他公積，把剩余部分轉(zhuǎn)入未分配利潤。最后 以前年度損益調(diào)整 科目為0。

應(yīng)付賬款的掛賬減少了怎么做會計分錄?

1、材料驗收入庫,未開發(fā)票賬務(wù)處理：

借：原材料-XX材料

貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款--XX公司

你賣東西的時候 如果不是現(xiàn)金或者應(yīng)行轉(zhuǎn)賬 就應(yīng)該做

借：應(yīng)收賬款

貸：主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費-***

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