進(jìn)項(xiàng)稅怎么補(bǔ)做待抵扣？

在實(shí)際操作中,其實(shí)發(fā)生做賬與認(rèn)證不同期的情況,其實(shí)是很正常的,當(dāng)然,一般為了省麻煩,最好不要不跨期.如果跨期了,自己記賬記清楚,說得清楚是怎么回事就可以了.但是納稅申報的時候,就不能按賬上的進(jìn)項(xiàng)稅額填寫了,而是實(shí)際認(rèn)證的金額. 一般納稅人申請抵扣的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票以及其他需要認(rèn)證抵扣的發(fā)票,必須自該專用發(fā)票開具之日起一吧0日內(nèi)認(rèn)證,否則,不予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額. 進(jìn)口貨物:一般納稅人取得海關(guān)完稅憑證,應(yīng)當(dāng)在開具之日起90日內(nèi)后的第一個納稅申報期結(jié)束以前向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報抵扣,逾期不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額;一般納稅人取得二0一0年一月一日以后開具的海關(guān)收款書,應(yīng)在開具之日起一吧0日內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報送《海關(guān)完稅憑證抵扣清單》申請稽核比對,實(shí)行"先比對后抵扣".納稅人取得二009年一二月三一日以前開具的增值稅扣稅憑證,仍按原規(guī)定執(zhí)行. 小規(guī)模納稅人不允許抵扣

待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額怎么作分錄?

取得增值稅抵扣憑證時:

借: 應(yīng)交稅金--待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

貸:銀行存款

抵扣時:

借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸:應(yīng)交稅金--待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

進(jìn)項(xiàng)稅怎么補(bǔ)做待抵扣的全部內(nèi)容已經(jīng)在上文中介紹完畢了,看到這里的各位應(yīng)該都對這類型的財務(wù)問題有了一定的了解.獲取更多精彩的財務(wù)知識,敬請關(guān)注會計學(xué)堂的更新.