外請專家報銷機票款如何做賬?

2018-05-28 15:59 來源：網(wǎng)友分享
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本文講述的是關于外請專家報銷機票款如何做賬的有關問題，可以和報銷差旅費一起入賬，機票報銷時其費用計入管理費用-差旅費科目，詳情請看下文。

外請專家報銷機票款如何做賬?

和報銷差旅費一起入賬。

機票報銷時其費用計入管理費用-差旅費科目，其會計分錄如下：

借：管理費用-差旅費

貸：現(xiàn)金或銀行存款

外請專家報銷機票款如何做賬?

外請專家報銷機票款可以稅前扣除嗎?

《企業(yè)所得稅法》第八條規(guī)定，企業(yè)實際發(fā)生的與取得收入有關的、合理的支出，包括成本、費用、稅金、損失和其他支出，準予在計算應納稅所得額時扣除。

企業(yè)外聘專家為職工進行培訓，應當取得勞務發(fā)票在企業(yè)所得稅前扣除。如勞務合同中包含“往來機票住宿費用”，且該勞務發(fā)票中包含“往來機票住宿費用”，可以按照勞務發(fā)票在企業(yè)所得稅前扣除。

以上就是會計學堂小編為大家整理的關于外請專家報銷機票款如何做賬的全部內(nèi)容了，可以和報銷差旅費一起入賬，獲取更多財務會計知識，請持續(xù)關注會計學堂網(wǎng)的更新!

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