1．企業(yè)應(yīng)按相關(guān)規(guī)定和要求編制現(xiàn)金收付計(jì)劃，并按嚴(yán)格按照計(jì)劃組織現(xiàn)金收支活動。

2．一切現(xiàn)金支出都要有原始憑證，由經(jīng)辦人簽名，經(jīng)主管和有關(guān)人員審核后，出納人員才能據(jù)以付款，在付款后，應(yīng)加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記，妥善保管。

3．不準(zhǔn)利用銀行存款賬戶代其他單位、個(gè)人存人或支取現(xiàn)金。

4．嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金清查盤點(diǎn)制度，保證現(xiàn)金安全完整。出納人員每天盤點(diǎn)現(xiàn)金實(shí)有數(shù)，與現(xiàn)金日記賬的賬面余額核對，保證賬實(shí)相符。企業(yè)會計(jì)部門必須定期或不定期地進(jìn)行清查盤點(diǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)或防止差錯(cuò)以及挪用、貪污、盜竊等不法行為的發(fā)生。如果出現(xiàn)長短款，必須及時(shí)查找原因。

5．一切現(xiàn)金收入必須當(dāng)天入賬，當(dāng)天送存銀行，如收進(jìn)的現(xiàn)金是銀行當(dāng)天停止收款以后發(fā)生的，也應(yīng)在第二天送存銀行。當(dāng)日送存確有困難的，應(yīng)取得開戶銀行同意后，按雙方協(xié)商的時(shí)間送存。

6．一切現(xiàn)金收入都應(yīng)開具收款收據(jù)，即使有些現(xiàn)金收入已有對方付款憑證，也應(yīng)開出收據(jù)交付款人，以明確經(jīng)濟(jì)職責(zé)；收入現(xiàn)金簽發(fā)收據(jù)與經(jīng)手收款，按要求也應(yīng)當(dāng)分開，由兩個(gè)經(jīng)辦人分工辦理，如銷貨收入應(yīng)由經(jīng)銷人員負(fù)責(zé)填制發(fā)票單據(jù)，出納人員據(jù)以收款，以防差錯(cuò)與作弊。

7．企業(yè)的會計(jì)部門，出納工作和會計(jì)工作必須合理分工，現(xiàn)金的收付保管應(yīng)由出納人員負(fù)責(zé)辦理，非出納人員不得經(jīng)管現(xiàn)金。

現(xiàn)金收支工作對企業(yè)的正常有序發(fā)展非常重要。出納的主要工作是面對現(xiàn)金，管理現(xiàn)金，雖然看似簡單實(shí)則復(fù)雜繁瑣。加強(qiáng)現(xiàn)金收支手續(xù)工作的完善，需要公司、其他部門員工以及財(cái)務(wù)人員的多方合作才能行之有效。