分公司收總公司提成的會計分錄怎么寫？

2018-05-22 14:48 來源：網(wǎng)友分享
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分公司和總公司之間，因為分公司是有獨立核算資格的，所以在賬務核算方面要格外注意，本文來為大家詳細解答分公司收總公司提成的會計分錄怎么寫，希望對大家有幫助。

分公司收總公司提成的會計分錄怎么寫？

如果你們是獨立核算利潤的話，總公司撥入的各款項應先記入“其他應付款”（在總公司方則反映為“其他應收款”）

借：銀行存款

貸：其他應付款

同時確認本分公司應確認的費用

借：管理費用

貸：應付職工薪酬

實際發(fā)放時

借：應付職工薪酬

貸：銀存或現(xiàn)金

分公司的“其他應付款”應與總公司的“其他應收款”金額一致，以便期末合并時抵銷，如不一致則要核查是何方錯了。

其他應付款是指與企業(yè)的主營業(yè)務沒有直接關(guān)系的應付、暫收其他單位或個人的款項，如應付租人固定資產(chǎn)和包裝物的租金、存入保證金、應付統(tǒng)籌退休金、職工未按期領(lǐng)取的工資等。

分公司收總公司提成的會計分錄怎么寫？

分公司給總公司交利潤的會計處理：

按規(guī)定計提時

借：利潤分配---應付利潤

貸：應付利潤

同時

借：利潤分配--未分配利潤

貸：利潤分配--應付利潤

支付時

借：應付利潤

貸：銀行存款

相信大家看完已經(jīng)對分公司收總公司提成的會計分錄怎么寫有所了解了，如果還需要更多的財會知識，歡迎持續(xù)關(guān)注會計學堂，多位老會計在線為大家解疑答惑。

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