公司學(xué)堂講師補(bǔ)貼記入什么科目?

計(jì)入 管理費(fèi)用-勞務(wù)費(fèi)

或者是管理費(fèi)用--工資和應(yīng)付職工薪酬

員工出差的補(bǔ)貼是計(jì)入什么科目?

根據(jù)企業(yè)會計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定,企業(yè)職工因公出差而發(fā)生的差旅費(fèi)津貼,構(gòu)成差旅費(fèi),按出差人員所在部門的性質(zhì)及用途:

車間管理人員計(jì)入"制造費(fèi)用"、

企業(yè)管理部門人員出差計(jì)入"管理費(fèi)用";

銷售部們?nèi)藛T出差·計(jì)入:銷售費(fèi)用''科目.根據(jù)稅法的規(guī)定:1、自然人取得的差旅費(fèi)津貼,不屬于納稅人本人的工資薪金所得項(xiàng)目的收入,不予征收個人所得稅.2、納稅人發(fā)生的與其經(jīng)營活動有關(guān)的合理的差旅費(fèi),準(zhǔn)予在計(jì)算交納企業(yè)所得稅時從應(yīng)納稅所得額中計(jì)算扣除.但是,如果主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供證明資料(包括:出差人員姓名、地點(diǎn)、時間、任務(wù)、支付憑證等),而納稅人不能提供證明其真實(shí)性的合法憑證的,不得稅前扣除.因此,題中情況可將差旅費(fèi)津貼作為差旅費(fèi)一部分,按規(guī)定計(jì)入"制造費(fèi)用"、"管理費(fèi)用"及銷售費(fèi)用科目,同時,無需代扣代繳個人所得稅

職工交通補(bǔ)貼應(yīng)記入什么會計(jì)科目?

給職工的交通補(bǔ)貼,作為職工工資核算.報(bào)銷交通費(fèi):

按照規(guī)定,應(yīng)在企業(yè)向保險(xiǎn)公司繳付時并入員工當(dāng)期的工資收入,按"工資、薪金所得"項(xiàng)目計(jì)征個人所得稅.交通費(fèi)扣個稅計(jì)入什么科目主要內(nèi)容如下:

交通費(fèi)XXX

借:應(yīng)付福利費(fèi)-交通費(fèi) XXX

貸:銀行存款 XXX

計(jì)提個稅時分錄

借:應(yīng)付職工薪酬-福利XXX

貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅

公司學(xué)堂講師補(bǔ)貼記入什么科目?上文小編介紹了計(jì)入勞務(wù)費(fèi)，其他的交通補(bǔ)貼和出差補(bǔ)貼，大家不知道如何處理的，也可以參考上文的會計(jì)分錄哦！