經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~的公式是什么?

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~=經(jīng)營(yíng)凈收益+非付現(xiàn)費(fèi)用-經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)凈增加-無(wú)息負(fù)債凈減少。

非付現(xiàn)費(fèi)用沒(méi)有造成現(xiàn)金流出，但是在計(jì)算經(jīng)營(yíng)凈收益時(shí)減去了非付現(xiàn)費(fèi)用，所以根據(jù)經(jīng)營(yíng)凈收益計(jì)算經(jīng)營(yíng)所得現(xiàn)金時(shí)，需要將其中減去的非付現(xiàn)費(fèi)用加回。

資產(chǎn)占用資金，企業(yè)的資產(chǎn)都是企業(yè)花錢買來(lái)的，所以資產(chǎn)增加造成現(xiàn)金流出，現(xiàn)金流量計(jì)算中需要減去“經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)凈增加”。

負(fù)債和權(quán)益提供資金，負(fù)債減少，負(fù)債提供的資金減少，相當(dāng)于歸還了之前的部分負(fù)債，造成現(xiàn)金流出，所以現(xiàn)金流量計(jì)算中需要減去“無(wú)息負(fù)債凈減少”。

經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~為負(fù)表示什么?

1、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~是負(fù)數(shù)，應(yīng)收賬款減少，存貨增長(zhǎng)了3，說(shuō)明企業(yè)賬款回收尚可，但原料購(gòu)置用資金量大于貨款回收量，注意是否有積壓庫(kù)存的情況。

2、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 負(fù)數(shù)，企業(yè)固定資產(chǎn)投資大或股權(quán)投資初期，尚在擴(kuò)張投入階段，無(wú)投資回報(bào)或投資投入大于投資回報(bào)。

3、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量金額 負(fù)數(shù)，說(shuō)明企業(yè)歸還了前期借款或無(wú)新增貸款、借款的情況下，償付了利息或支付股利 。

4、企業(yè)應(yīng)注意預(yù)防過(guò)度擴(kuò)張導(dǎo)致的資金鏈斷鏈，及時(shí)清理庫(kù)存，檢查是否由于自行提高利潤(rùn)率導(dǎo)致的存貨積壓，通過(guò)降低利潤(rùn)以擴(kuò)大銷售，盡快回籠資金。

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