;)
對(duì)方開(kāi)票已納稅了沒(méi)有認(rèn)證該怎么處理？
答：對(duì)于對(duì)方開(kāi)票已納稅了沒(méi)有認(rèn)證的情況，如果是固定資產(chǎn)、其他費(fèi)用，不能做賬；如果是購(gòu)入材料，可以通過(guò)“材料采購(gòu)”掛賬：
借：材料采購(gòu)
貸：應(yīng)付賬款——估價(jià)入賬
等發(fā)票來(lái)了，沖減此分錄，按正確價(jià)格入賬。
如果是值稅專用發(fā)票，如果把“ 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅）”改為“預(yù)付賬款——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅”，可以避免報(bào)表不符。
借：原材料
預(yù)付賬款——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
貸：應(yīng)付賬款
但是，小編仍然建議，關(guān)于對(duì)方開(kāi)票已納稅了沒(méi)有認(rèn)證的情況，還是不要入賬。
退回來(lái)的已超過(guò)180天未認(rèn)證的增值稅發(fā)票，做退票處理：
借：應(yīng)收賬款--XXXX（或銀行存款、庫(kù)存現(xiàn)金、預(yù)收賬款）（紅字）
借：營(yíng)業(yè)外支出（增值稅銷項(xiàng)稅額部分的金額）
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（紅字 ）
新開(kāi)的發(fā)票做分錄按原來(lái)的方法做：
借：應(yīng)收賬款--XXXX（或銀行存款、庫(kù)存現(xiàn)金、預(yù)收賬款）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
看完了會(huì)計(jì)學(xué)堂的分析，對(duì)于對(duì)方開(kāi)票已納稅了沒(méi)有認(rèn)證的方法，您現(xiàn)在知道怎么做了嗎？想要學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)，考取恐懼癥，不止每天看書，重要的在于多多練習(xí)我們的習(xí)題。
官方
0
加載中...
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號(hào)
