已支付收到發(fā)票現(xiàn)在收到對(duì)方退款怎么處理？

已經(jīng)過月了嗎？過月對(duì)方需開具負(fù)數(shù)發(fā)票，直接反向做紅字憑證就行了。不知道是不是增值稅專用發(fā)票，

譬如購買原材料

付款收到發(fā)票時(shí)：

借：原材料100

應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅17

貸：銀行存款117

退款后：

借：原材料 -100

應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅-17

貸：銀行存款 -117

負(fù)數(shù)發(fā)票即紅字發(fā)票，只有發(fā)生退貨時(shí)，而且是跨月的對(duì)方和本公司都已入賬要取得購貨方當(dāng)?shù)貒悪C(jī)關(guān)出具的退貨證明，本單位才可去領(lǐng)負(fù)數(shù)發(fā)票申請(qǐng)表再經(jīng)國稅局批準(zhǔn)方可開具負(fù)數(shù)發(fā)票。

增值稅一般納稅人發(fā)生銷售貨物、提供應(yīng)稅勞務(wù)開具增值稅專用發(fā)票后，如發(fā)生銷貨退回、銷售折讓以及原藍(lán)字專用發(fā)票填開錯(cuò)誤等情況。使用電腦開票系統(tǒng)開票時(shí)，千萬要注意，增值稅普通發(fā)票可根據(jù)實(shí)際情況，據(jù)實(shí)開具，增值稅專用發(fā)票要開負(fù)數(shù)發(fā)票，必須事先報(bào)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審批，否則不但無效，而且還違規(guī)。

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