代發(fā)工資代繳社保的公司賬務(wù)處理?

1、收到勞務(wù)費，開具發(fā)票

借：銀行存款

貸：主營業(yè)務(wù)收入

2、計提勞務(wù)派遣人員工資及企業(yè)承擔(dān)的社保、住房公積金

借：主營業(yè)務(wù)成本

貸：應(yīng)付職工薪酬—工資

其他應(yīng)付款—社保 (企業(yè)交納部分)

其他應(yīng)付款—住房公積金(企業(yè)交納部分)

3、支付派遣人員的工資

借：應(yīng)付職工薪酬—工資

貸：庫存現(xiàn)金

其他應(yīng)付款—社保 等 (個人承擔(dān)的社保和公積金)

應(yīng)交稅費—個人所得稅 (可以扣減3500和個人社保)

4、繳納社保和公積金

借：其他應(yīng)付款—社保等

貸：銀行存款

代發(fā)工資代繳社保的做賬注意事項

勞務(wù)公司也只是代發(fā)工資而已，本質(zhì)上這些人的勞動關(guān)系是在你們單位的

所以勞務(wù)公司開具的發(fā)票應(yīng)該是服務(wù)費部分，而不是代發(fā)工資全額發(fā)票

實際勞動關(guān)系在公司,但在法律意義上不是我們公司的,勞動合同什么的都與前程簽訂的!

看來明年賬務(wù)里得改為勞務(wù)派遣費用會計學(xué)堂整理的。

例子：

a公司替b公司代發(fā)工資和代繳社會保險，每月b公司會把錢給a公司如何做會計分錄呢?

A公司：借：銀存/現(xiàn)金 貸：其他應(yīng)付款 這是收到錢 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀存/現(xiàn)金 付出去社保如果a和b是為內(nèi)部關(guān)聯(lián)往來，就得做轉(zhuǎn)賬了

這篇關(guān)于代發(fā)工資代繳社保的公司賬務(wù)處理的文章說的是簡單的正常的模式，正式的工作中可能會復(fù)雜一些，但是根本還是這樣的。