已經(jīng)申報完稅務但是忘記做賬怎么辦

答：認定了增值稅一般納稅人，那么無論你怎么開票都是按照17%的稅率，所以你這個要是納稅肯定是17%。其次你這種情況屬于推遲收入入賬的行為，按照規(guī)定補繳稅款的肯定的，如果將來納稅檢查發(fā)現(xiàn)你這個問題你還要繳納滯納金。

建議你3月報稅的時候把這部分申報了。

負數(shù)發(fā)票如何做賬?

1、按負數(shù)發(fā)票沖銷當月收入及銷項稅金，再按正數(shù)發(fā)票重新入賬。正負相抵后無銷項稅及收入。

2、負數(shù)發(fā)票即紅字發(fā)票，只有發(fā)生退貨時，而且是跨月的對方和本公司都已入帳要取得購貨方當?shù)貒悪C關出具的退貨證明，本單位才可去領負數(shù)發(fā)票申請表再經(jīng)國稅局批準方可開具負數(shù)發(fā)票。

3、增值稅一般納稅人發(fā)生銷售貨物、提供應稅勞務開具增值稅專用發(fā)票后，如發(fā)生銷貨退回、銷售折讓以及原藍字專用發(fā)票填開錯誤等情況。使用電腦開票系統(tǒng)開票時，千萬要注意，增值稅普通發(fā)票可根據(jù)實際情況，據(jù)實開具，增值稅專用發(fā)票要開負數(shù)發(fā)票，必須事先報主管稅務機關審批，否則不但無效，而且還違規(guī)。

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