公開發(fā)行的中期票據(jù)放入那個現(xiàn)金流量表科目？

根據(jù)企業(yè)會計準則（制度）的有關(guān)規(guī)定，公開發(fā)行的中期票據(jù)，應(yīng)當計入現(xiàn)金流量表“取得投資收益所收到的現(xiàn)金”項目。

會導致一定會計期間內(nèi)企業(yè)現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的流入和流出的，都是和現(xiàn)金流量表有關(guān)的科目。

現(xiàn)金流量表是反映企業(yè)在一定會計期間現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物流入和流出的報表。

現(xiàn)金流量是指一定會計期間內(nèi)企業(yè)現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的流入和流出。企業(yè)從銀行提取現(xiàn)金、用現(xiàn)金購買短期到期的國庫券等現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物之間的轉(zhuǎn)換不屬于現(xiàn)金流量。

現(xiàn)金是指企業(yè)庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款，包括庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金（如外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款等）等。不能隨時用于支付的存款不屬于現(xiàn)金。

現(xiàn)金等價物，是指企業(yè)持有的期限短、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風險很小的投資。

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